总公司转款给分公司怎么做账(总公司和分公司的会计账务处理各自应该怎么做)

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  好顺佳集团

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  2023-03-25 09:24:20

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总部：借：其他应收款

贷：银行存款

分行：借：银行存款

贷：其他应付款

还款时取相反分录。

根据转账对应的业务内容，特别是转账凭证(原始凭证)的性质进行准确的会计分录：

1.如果是先付款后付款，则根据应付单/欠款单等付款。

借：应付账款/其他应付款-* *公司贷：银行存款2。如果是预付款，定金付款等。对方的收据应作为入账凭证：

借：预付款/其他应收款-* *公司贷：银行存款3。如果记录采购发票，同时付款，以发票作为记录凭证，则有：

借：原材料/固定资产及其他应交税费——应交增值税——进项税额贷：银行存款4。如果是退还货款、押金等。有：

借：预付款/其他应付款-* *公司贷：银行存款5。其他情况。

如果是分公司和公司之间的转移，只需要内部申请，就可以进行转移。

以总公司对分公司的支付为例：

分行账户：借：银行存款

贷项：内部交易

总公司账户：借：内部交易-xx分公司

贷：银行存款

如果是母公司和子公司之间，就必须和企业之间正常的业务往来一样。以货款为例，必须有相应的合同/订单、发票等。或者签订贷款协议等。简而言之，母公司与子公司之间的交易是不能随便转让的，业务流程必须和企业与集团外企业的业务流程一致。

对于总公司转到分公司的款项，如果分公司向总公司借款，那么从总公司的角度来看，可以做如下账务处理：

借：其他应收款——分行

贷：银行存款——xx银行

从分行的角度来看：

借：银行存款——xx银行

贷：其他应付款——总行

如果你是其中一家公司的会计，正式的会计分录是应收账款。非正式账户有很多种。你自己想想。