建筑公司先收到款后开票如何做账(本月才开出发票)

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  好顺佳集团

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  2023-03-25 09:24:18

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上个月已经收到收款，可以先反映耶稣金，本月开票时，再进行主营业务利润汇汇，一般过程都是这样。

如果先支付，然后收到增值税专用发票，账簿就要这样处理。

第一，预付的账目要记住以下内容。

借方：其他应收帐款-XX单位；贷方：银行存款。

贷款收到增值税专用发票时，发票联盟必须填写费用报销书，各部门签署后，必须将其作为费用入帐处理，并进行会计核算。

借方：主营业务费用；贷方：其他应收帐款- XX单位

在工程建设中，业主单位要预付工程款，建设方要开具发票。否则建设方可能涉嫌逃税，业主可能涉嫌违反《发票管理办法》，双方都有税务风险。

《发票管理办法》第20条规定：销售商品、提供服务、从事其他经营活动的单位和个人、对外经营业务收费、收货人应向付款人开具发票。

开票注意事项：

对于发票部分，施工方可以要求按支付比例开具发票，也可以在工程完成后验收时一起开(因为工程未完成前的货款都要进入预付工程款科目)。这没有影响。(大卫亚设，Northern Exposure(美国电视)，发票)保证金可以在请求验货时开立，也可以等到保修到期后再开立。

贷款：银行存款贷款：预付账户a公司(存款)

借款：银行存款借款：存款1甲公司(定金贷款)

贷款：主要营业收入1xxx销售收入(含税)

借用：主营业务收入1xxx销售收入(税收转出)

贷款：缴纳税金，缴纳增值税。

工程企业根据完成时间表确认收入和费用。

1.开票时，

借方：应收帐款/银行存款

贷款：主要业务收入；

2.根据完工工程占总工程比重：

借款：主营业务费用

贷款：建设：XX项目