公司帮别人交社保做账(不是我们公司的员工，但是社保挂靠在我们公司，我们公司替他交社保，应该怎么做账呢)

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  好顺佳集团

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  2023-03-25 09:24:01

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按税这种事不合规定，但你们老板同意了，就当其是公司员工一样做帐好了。

账务处理方面，目前大多数处理方法有两种。一种是用现金支付工资；另一种是每月先挂往来，年底的时候用现金支付，或者用银行存款支付，然后让该员工还现金给公司的。

借：管理费用等

贷：应付工资

借：应付工资

贷：现金(银行存款)

其他应收款-社保

公司帮别人代缴社保怎么做账

计提时:

借:其他应收款--个人--代垫社保费

贷:其他应付款--社保统筹

缴纳时:

借:其他应付款--社保统筹

贷:银行存款

收到别人交回代垫款时:

借:现金

贷:其他应收款--个人--代垫社保费

① 计提社保(公司承担部分)

借:生产成本、费用

贷:应付职工薪酬--社保

② 计提社保(个人承担部分)

借:应付职工薪酬--工资

贷:其他应付款(个人部分)

③ 上交社保

借:应付职工薪酬--社保(公司承担部分)

其他应付款(个人承担部分)

贷:库存现金/银行存款

公司代扣代缴社保:

发工资时

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款-个人社保

贷：现金或银行存款

付社保金

借：管理费用-社保费

借：其他应付款-个人社保

贷：银行存款-**行

付大公司代缴本公司应缴部分时：

借：其他应付款--大公司代缴社保 贷：银行存款 计提本公司应缴部分时：

借：管理费用 贷：其他应付款---大公司代缴社保 个人缴纳部分：

借：其他应付款---大公司 贷：其他应付款---甲员工 贷：其他应付款--乙员工