小公司做账工资可以不计提吗

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  好顺佳集团

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  2022-07-06 08:46:13

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1.当月支付工资时，直接按部门记入成本，扣除社保个人缴纳的部分： 借：营业成本---生产部门人员工资销售费用---员工工资管理费用销售部人员——管理部门人员工资贷款：银行存款（或现金）应付和预收款——社保（个人部分） 2、社保单位本月缴纳的部分按部门单独计提：借：营业成本----生产部员工工资销售费用----销售部人员销售管理费用----管理部人员工资贷款：应付预收款----社保（部分） 3. 下月缴纳社保时（银行代扣代缴）： 借： 应付款和预收款----社保（单位部分） 应付款和预收款----社保（个人部分） 贷款：银行 存款。