小规模公司季报做账报税(小规模企业季度申报哪些报表)

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  好顺佳集团

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  2023-03-21 09:36:26

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一、小规模增值税申报表按月或按季申报。 企业所得税由国税管理的，应当报告企业所得税年度精算资料，包括年度申报表和财务报表。

1、小规模纳税人向国税申报税种：增值税和所得税。

2、每月15日前向国税申报缴纳增值税。

3、季度末下月15日前向国税申报缴纳所得税。

4、年末进行所得税汇算清缴。

二、小规模纳税人所得税申报表季报如下：

查帐征收企业(查帐征收企业)、

《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 (核定征收企业)、

《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》 (本表适用于在境内省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，实行“统一核算、分级管理、当地预缴、统一清算、财政调整”汇总纳税办法的居民企业申报。 ）

小规模纳税人不含税销售额超过2万元(含2万元)免征增值税。 计算公式为：应纳税额=月开票金额合计(13 ) )3，税) 2013 ) 52号)，为进一步支持零星企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，增值税小规模纳税人中月销售额

1、从纳税申报来看：

)月报需要申报增值税、城建税、教育费附加、个人所得税。

(2)季报除增值税、城建税、教育费附加、个人所得税外，还申报所得税。

2、从会计报表上看，没有什么区别。

小规模纳税人申报季度报告时，按利润表数据填写。 首先填写“营业收入”和“利润总额”，倒数填写“营业成本”。

小规模纳税人的纳税申报目前在季报上，每季度报告一次。 每次申报的报告都要每月申报增值税、企业所得税、增值税、印花税，还有有财务报表的个人所得税，最后每月都要发工资。

会计处理流程：建立公司会计账簿，设置会计科目，整理月度单据，制作银行对账单，进行会计核算，生成财务报表。