公司社保老是做账不实缴咋回事

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  好顺佳集团

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  2022-07-04 09:01:13

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社保不重视！ 2019年，以下4类企业要特别注意，千万不要这样交社保！

2019年，社保暂缓划入税收征管，规定历史拖欠不得集中缴费。然而，许多公司仍然继续少缴和不缴纳社保。 2019年未缴纳社保的企业将受到严惩！

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刚刚，上海多家企业因未足额缴纳社保被处以重罚！

近日，上海市人力资好顺佳社会保障局发布消息称，多家单位未按规定缴纳社会保险，其违法行为已被公示。

部分公开名单↓↓↓

被公示的企业不仅会受到处罚，还将进入“社保黑名单”，接受跨部门联合惩戒！

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再次提醒！

企业违规风险很高

1、各职能部门实现信息互通互联，比对个人税收、社保数据

近日，北京市人力资好顺佳社会保障局、医保局、税务局三部门联合发文，公布2019年社保缴费通知：

通知明确：人社部门将社保相关数据传递给税务部门进行数据共享。到时候企业税和社保申报的数据会比对，以后不交社保或者少交的企业都逃不掉了。

2.建立社保黑名单制度，少缴、漏缴跨部门联合惩戒

去年11月，28个部委联合签署了《关于对社会保险领域严重失信企业及其相关人员开展联合惩戒工作的合作备忘录》，对严重失信企业实施联合惩戒社会保险领域及其相关人员。

社会保险领域存在严重失信行为的企业，在下列情况下，将进入社会保障黑名单：

企业一旦进入社保黑名单，即成为重点监管对象，将获得财政补贴和财政支持、优惠政策支持、政府采购、政府项目合作、融资信贷、保险购买、企业认证、评选表彰、土地供应、招投标，甚至重组上市都受到限制或禁止，直接责任人也将被限制乘坐飞机和高铁。

可以毫不夸张地说，进入严重失信社会保障处罚名单，企业和个人将无能为力！

3、不合规缴纳社保，将面临巨额逾期罚款和行政处罚

（一）用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；

（二）逾期不改正的，对用人单位处以应缴社会保险费一倍以上三倍以下的罚款，并由直接负责的主管人员和其他直接责任人员处500元以上3000元以下罚款；

（三）用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补缴，自逾期之日起逾期缴纳每天将收取 5/10,000 的罚款。 ;

（四）逾期不缴纳的，由有关行政主管部门处以未缴款额一倍以上三倍以下的罚款。

政策依据：《社会保险法》第 84 条和第 86 条。

4、如果员工不缴纳社会保险，企业不仅要承担员工社会保险等全额报销费用，还要面临经济补偿金的支付

（一）单位未缴纳社会保险的，用人单位需承担全额医疗、生育、工伤、失业等相关费用。如果劳动者已经在手机窗口缴纳了社保费，用人单位还需要向劳动者返还社保费。

（二）单位未缴纳社会保险的，劳动者可以以未参加社会保险为由随时解除劳动合同，用人单位也必须承担经济补偿。

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社保所得税真的来了！

大势所趋，处处都在前进！

一、3月，《西安市社会保险管理中心关于企业职工各项社会保险费转征税收的通知》：自2019年3月起，企业职工各项社会保险费转征税统一方式代收，参保单位需向税务部门申报！

6月，重庆市人民政府办公厅印发《关于明确城乡居民社会保险费征收管理责任移交后有关事项的通知》：

根据国税地税征管体制改革有关安排，自2019年7月1日起，重庆市城乡居民基本养老保险和城乡居民合作医疗保险将在由税务部门征收。

...

本公告自2019年7月1日起施行。

一、企业社保申报转税！

社保税取得实质性进展！企业职工社会保险费一律上缴税收！

社保所得税不可避免！各地正在取得进展，未来其他省市一定会跟进！企业不给自己找麻烦！ ！

二、社保缴税后，5种社保规划行不通！

今年社保所得税不会对已经合规、如实申报社保的企业造成大的影响，但对于一些不规范的民营企业来说，未必是“好消息”！

许多财务人员想尽办法为社会保障“筹税”。在此郑重提醒，以下5种社保规划方式不可取！

不可取的方法1：

员工工资8000元，3000元通过公司账簿支付，另外5000元通过一些未入账的私人账户资金支付。

温馨提示：对于交易频繁且未记录收入的私人账户，已纳入大数据监控。

不可取的方法2：

员工工资8000元，3000元通过公司账簿支付，另外5000元通过要求员工找报销单甚至统一帮员工买票的方式冲减，从而减少缴纳税金和社保.

温馨提示：虚假发票、费用异常变动已纳入税务局电子眼。

不可取的方法3：

员工工资8000元，3000元通过公司账簿支付，另外5000元由员工向税务局虚开劳动发票抵扣工资，从而少交税金和社保。

提醒：对于同一家公司的同一员工，劳动关系和劳动关系不能共存。

不可取的方法4：

员工工资8000元，公司账簿工资3000元，另外5000元属于不缴纳社保职工的生活困难补助。

温馨提示：免征个人所得税和社保的员工生活困难津贴是用人单位支付给员工的临时性生活困难津贴。只有符合规定的临时生活困难补助，才可不计入社会保险费缴费基数。

不可取的方法5：

员工工资8000元，按劳务费直接支付。

温馨提示：临时工只要与企业存在实际雇佣关系并签订劳动合同，同时参加单位考勤并遵守单位规章制度，则临时工和正式员工应享有待遇一样，都需要申报个人税和社保。

如果不按规定申报缴费基数，企业风险很大，员工损失惨重。请务必合法合规，不触碰红线。

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员工不愿缴纳社保自愿放弃，

企业仍将面临补缴、罚款+滞纳金

案子：

海底捞于2018年9月12日向香港报告 联交所提交全球发售文件，披露存在未及时缴纳社保和住房公积金的情况，并补足少缴——共计2018年上半年 亿元。

案例分析：

1、海底捞的大量员工是服务员。该职业具有流动性大的特点，比稳定职业更难缴纳社保。这也是海底捞。容易放弃缴纳这部分员工社保的原因之一是，直接为员工提供等值的其他福利，比缴纳社保更方便。

2、很多服务员文化程度低，在求职过程中处于劣势。为了顺利找到工作，他们在求职时会主动放弃缴纳社保。

3、与社保福利相比，很多员工更喜欢直接的工资，或者觉得在工作场所缴纳高额社保费用弊大于利，因此放弃社保，选择其他同等价值的福利。

但是，员工没有“自愿放弃社保”的权利，也就是说，员工自愿放弃对社保的口头和书面承诺任何承诺都不具有法律效力。一旦被发现，公司将面临赔偿、罚款和滞纳金。

因此，企业必须按规定缴纳社保，以免企业因小亏而遭受税收风险和更多的经济损失。

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以下4类企业特别关注

不要这样交社保！

一、长期按最低标准申请社会保障的企业

社保基数有上下限，各地不同。如果工资低于基数，将按最低标准支付。高于基数且不高于上限的，按实际工资发放。如果高于上限，则按上限支付。

以往长期使用最低工资标准申报基数的单位，税务局有你的个人所得税申报基数。如果比较两者，差异太大，没有全额支付的部分很有可能被支付。大的。

2、劳务派遣、物业保障、建筑劳务等用工较多的企业

这些单位很多都不为员工申报，而且有很多私下签订的社保协议，一些建筑劳务公司也会有大量的工资成本，在建筑工人没有实名制的保障下名字，他们从别人那里借用了大量的身份信息来制作工资表和列出成本。

您的工资单信息、个人所得税信息、社保申报信息、企业所得税申报信息由一个部门核对。应该有报酬但没有得到报酬的行为更容易被曝光。

3、拒缴社会保险费的企业

过去，社保经办机构负责代收社保费时，你可能会不理会，检查你是否少缴，把未缴的钱拿走。你不能。

现在需要注意的是，税务机关是专门组织收入的政府执法机构。拥有独立的催收体系，专业的催收团队，强大的催收能力。金税三期工程可实现全国范围内的数据采集和管理数据大集中。提高采集效率。

只要为您批准申报基数和时限，将根据纳税申报为您严格控制。如果延迟申报不申报，不仅会影响您的信用，更可怕的是可能会限制计费。反正管的方法比社保多.

4、不规范缴纳社保的企业

对于那些按照最低工资缴纳社保，不为试用期员工缴纳社保的非规范企业，也需要审时度势，乘势而上。风险。

本文中，CFO之家、上海市人力资好顺佳社会保障局、人力资源研究、二哥税务与税务思想、中智财税智库、税务大讲堂。

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