公司收到技术服务费怎样做账

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  好顺佳集团

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  2022-07-04 09:00:05

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会计分录：

借：管理费用

贷方：应付账款-银行存款

小规模纳税人领取增值税专用发票：

1、退增值税专用发票，要求对方补开增值税普通发票。

2.如果需要开红字发票，在跨月的情况下再开正发票，最好当月退回，直接作废，重新开普通发票。

3、小规模纳税人按征收率申报纳税，不能抵扣进项税额。因此，小规模纳税人即使收到增值税专用发票也不能抵扣增值税。收到增值税普通发票时，应全额计入成本费用。

增值税专用发票必须按照下列规定开具：

1.项目填写完整，一次填写所有页面，上下页内容和金额相同。

2、字迹清晰，不得涂改。填报有误的，应单独开具专用发票，并在填错的专用发票上注明“填错作废”字样。专用发票开具后因买方不索取而失效的，也应按填错处理。

3、发票联、扣款联应加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务章。根据发票专用章或发票专用章的版本，盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用印章采用红色印台。

4、纳税人开具的专用发票必须事先加盖专用发票销售单位的印章。不允许手动填写“销售单位”一栏。手工填写即未按规定开具专用发票，采购人不得作为减税凭证。专用发票销售单位栏加盖蓝色印台。

5、开具专用发票，“金额”和“税额”栏总（小写）前必须加“￥”符号，大写总数字前必须加“ ”符号。 “总价格和税金（大写）”列。封顶。

参考资料 百度百科-增值税专用发票