小规模公司餐费如抵扣做账(小规模 的 公司 大额 的 餐饮费 怎么 入账 比如 一张 7千 多 的 发票 一张 6千 多 的 发票 _ 快账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-17 09:31:04

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这里有两种情况。第一种是本企业员工的伙食费，第二种情况是经营工作的需要、接待客户等的伙食费，第一种情况是小规模纳税人伙食费的会计分录是员工工资1员工福利(伙食费)、贷款现金或银行存款。第二种情况下，小规模纳税人餐费的会计分录如下：管理费1业务招待费(伙食费)、贷款现金或银行存款，根据输入入账，纳税申报(企业所得税)时调整后进行收入扣除申报。

不能扣除小规模纳税人增值税销项税额。根据《增值税暂行条例》和财税[2016] 36号文件，纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人采用一般计税方法、应纳税额=销项税-进项税、增值税销项税扣除获得的进项税扣除凭证。小规模纳税人使用简单的计税方法。应税金额=应税销售额*征收率，不能扣除进项税额。即使收到增值税专用发票，也不能扣除税额。值得注意的是，财税[2012]15号规定，从2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税系统专用设备支付的费用和缴纳的技术维持费可以从增值税应纳税额中全额扣除。

也就是说，选择简单计税方法的小规模纳税人，通过购买税收控制设备和支付技术维持费，可以全额减免应纳税额。

办理进项税转出处理。不能扣除用于福利和招待的进项税额。

在企业食堂买东西的发票不能直接扣除。食堂买菜的发票要对应员工福利费支出，员工福利费不能扣除增值税，所以食堂买菜的发票不能用作增值税扣税收据。但是可以计入员工福利费，扣除成本和费用，减少利润，少缴纳所得税。会计分录是：费用征收科目、职员福利费贷款、在饭店买赖斯时，职员福利费、贷款银行存款贷款。(威廉莎士比亚，模板、会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计)

可以扣除。公司可以向客人收取吃饭或职员出差期间发生的伙食费、餐饮全权偿还公司。特别票可以扣除。一般公司餐饮费在收到增值税专用发票的情况下，可以扣除这笔税额，公司正常记账即可。餐饮全权可以扣除