公司工会要怎么做账(工会会计每月做账流程)

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  好顺佳集团

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  2023-03-17 09:30:53

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1.

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。

2.

根据记账单登记各种明细登记簿。

3.

月末编制入帐、摊销、结转记账单，汇总所有记账单，编制记账单汇总表，根据记账单汇总表登记总帐。

4.

会计，对帐单。 谋求帐证一致、帐表一致、帐实一致。

作为工会组织的会计组织，应当先按照有关会计制度设置会计科目和明细，同时根据设置的科目和明细制作会计凭证，并根据审核的凭证登记明细账。

工会细目科目包括工会活动费支出、慰问职工支出、工会成员报酬和附加、差旅费、公务费、其他费用等。

公司成立工会，交给工会按工会财务管理。 在银行开设工会专用账户，根据工会报告会计科目计提。 工会经费注销：管理费-工会经费注销：其他应付款-工会经费解纳工会注销：其他应付款-工会经费注销：银行存款

公司建立工会组织，可以在税前用职工工资总额2的工会经费扣除。 其中，扣除部分的40向税务部门纳税，60按月由各部门分配给本单位工会。 租用：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等(按员工岗位划分) )。

贷项：员工报酬——工会经费

1、按月编列工会经费的

租用：管理费----工会经费

信贷：员工报酬--- -工会经费

2、向当地总工会缴纳工会经费，向工会组织支付的

借：应付员工报酬---工经会费

信贷：银行存款

数据扩展

根据赤字结算的记账凭证，抵销错误的记录。 记账后，记账凭证的借出、借出科目或金额发生错误，自行记账收款，造成记账记录错误的，可以先用红字填写相同内容的记账凭证，消除原有错别字，再用蓝、黑字填写正确的记账凭证，重新记账。

记账后，记账单和账簿上记载的金额有误，即使记载的错误金额大于应当记载的准确金额，在原记账单和账簿上记载的科目及其记账方向无误的情况下，大部分金额也会用赤字抵消。

参考数据源：