公司收到食品专票咋做账(中秋节月饼送员工收到专用票怎么处理)

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  好顺佳集团

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  2023-03-16 09:21:31

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中秋节期间，进项税不能从员工领取的专用发票中抵扣，全部发票计入管理费-员工福利费。这是为了员工福利的活动，不允许抵扣进项税。你收到的是专用发票，需要抵扣进项税，然后做进项税转账。如果不做输入，会形成扣留令，一定要及时扣款。

1.数额较大的可以作为业务招待费。

2.小额(100元以下)可作为出差期间发生的差旅费用。

3.如果你的公司有自己的食堂，可以计入食堂费用的管理费用。

4.如果作为销售或采购返回工厂生产，则应纳入成本核算。

如果付款后收到增值税专用发票，需要进行如下账务处理：

首先，第一笔付款账户需要记住：

借：其他应收账款-XX单位，借：银行存款。

在领取贷款增值税专用发票时，发票联需要填写费用报销单，各部门签字后作为费用入账。会计记录如下：

借：主营业务成本，贷：其他应收账款- XX单位

就拿伙食福利费来说，招待费还得要回来。如果应付福利费有贷方余额，则借：应付福利费：现金。如果应付福利费没有余额，则直接计算费用。借：管理费用，福利费：现金。但是这个数额要除以当月的员工人数，才能算出每个人拿到多少钱的伙食费。把这个金额并入每个人现在的工资计算个人所得税！PS:招待费年底需要转回。如果要交所得税，现在是实际金额的40。如果有100块钱的招待费，你要转回40的所得税！

一、增值税专用发票收据的核算方法：

1.收到增值税发票时，首先检查发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否有遗漏或写错。增值税发票抵扣期限为180天。收到的增值税发票取决于发票的开具时间和是否超过180天的期限。

2.借：库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费。)-应付增值税(进项税)

贷款：银行存款(或现金、应付账款、预付款等)。)

二。收到的增值税普通发票不存在认证和抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入购买成本。

当它发生时：

借记：原材料/库存商品等科目——(含税总金额)

贷款：银行存款/应付账款和其他科目