集团公司资金往来做账(两个公司账务往来怎么记录)

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  好顺佳集团

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  2023-03-15 08:42:48

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企业单位在财务会计中，如果两个公司之间发生会计交易，资金转移到企业和资金上的企业的会计分录分别为：资金转移企业：借记卡应收帐户-某收款单位、贷方银行存款帐户、资金转移到企业：借记卡银行存款帐户、贷方应付帐款帐户-某付款企业。

总公司账面一般在“其他应收账款”科目设置“应收账款分支”二级科目，分公司账面在“其他应付账款”科目设置“应付账款总公司”。

总公司向分公司支付资金，会计处理如下。

总公司的账簿

借方：其他应收款3354某分公司100

贷款：银行存款100

分行帐簿

借款：银行存款100

贷款：其他债务——总部100

分公司向总公司提交资金时，会计如下：

总公司的账簿

借款：银行存款100

贷款：其他应收款3354分支100

分行帐簿

借款：其他债务——总部100

贷款：银行存款100

总公司帐簿中“其他AR ——某分公司”的帐户馀额始终与分公司帐簿中的“其他AP ——总公司”馀额相同，因此在发行公司的汇总财务报表(总分公司汇总报表)时，两个科目可能会相互抵消。

公司和公司的账目要区分不同的情况处理。

第一公司和公司之间发生的销售业务包括应收账款、会计处理：应收账款贷款主营业务收入。

第二公司与公司之间发生的资金往来应记入其他应收款或其他应付款、借方：银行存款贷款：其他应付款或借方：其他应收款贷款银行存款。

收到的记录：借方其他应收款-公司往来-现金池集债贷方银行存款的记录：借方银行存款贷方其他应收款-公司往来-联系付款

往来金是指企业在生产经营过程中，因商品供应、提供、劳务接收而形成的债券、债务关系的资金额。

内部往来业务是集团公司和各子公司发生的业务往来。

例如，总公司：目前分公司从总公司转移商品。

总公司处理：

借方：公司内-分公司(目前总公司的债券性质)

贷方：库存

分公司：

借用：库存

贷项：公司内-总部(在本例中，是分公司的负债特性)