好顺佳集团
2023-03-15 08:42:30
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内容摘要:工程兼职会计如何做账B公司会计分录举例如下:向建设单位收取工程款时,从银行存款中借100万元,从预付款账户中借...
向建设单位收取工程款时,从银行存款中借100万元,从预付款账户中借100万元。
向兼职单位支付工程款时,借:预付90万元,借:银行存款90万元。
根据日程安排,向兼职单位收取2万元管理费,记入笔记本,不做账务处理。
兼职单位转来的工资单、材料发票、费用发票、增值税进项票等借款时:85万元用于项目建设;应纳税款5万元;预付90万。
项目完工,开具项目增值税发票时,贷:预收100万元,贷:主营业务收入90万元,贷:应交税费10万元。
缴纳城建税及教育费附加,借:主营业务税金及附加1万元,贷:应交税金1万元。
结转工程造价,借:主营业务成本85万元,货:工程造价85万元。
缴纳企业所得税时,借:所得税费用20,000元,借:应交税金20,000元。
结转当期损益,借:主营业务收入90万元,借:本年利润90万元。借方:本年 利润:88万元,贷款:主营业务成本:85万元,贷款:主营业务税金及附加:1万元,所得税费用:2万元。
缴纳各种税费时:借:应交税费8万元;贷款:银行存款8万元。
张总监 13826528954
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