公司财务每个月怎么做账(会计每月做账时需准备哪些资料)

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  好顺佳集团

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  2023-03-15 08:42:23

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有一般会计每月结算时准备的资料

当月现金、银行现金收付凭证、托收凭证所附单据等资料，开具单据的记账联、收到的材料、费用原始单据、原材料等需要发票、成本核算所需的仓库材料报表和发票等

处理会计资料需要办公用品，包括购买的会计凭证、明细表、总帐、连接互联网的电脑等。

越是小公司的会计，做的工作越多。 也许，除了通常的会计工作外，还得做一些办事员的工作，打杂的工作。 反而，大公司的会计分工很明确。

月度账务处理流程：

1、认真收集、确认相关人员转发过来的原始凭证依据，对转发过来的各类原始凭证进行审核。

2 )凭审核无误的原始凭证，制作会计凭证；3、凭会计凭证登记各种明细。 4、月末核算计提、摊销、结转的相关成本、费用，汇总所有会计单据编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记总帐。 5、结算、交收。 做到账实相符、账实相符、账实相符。 6、编制会计报表，数字准确，内容完整，进行分析和说明。 7、把记账单装订成册，妥善保管。

每月结转的科目如下

一.结转收入

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

信贷：本年度利润

二.结转成本、费用和税金

借：本年度利润

信贷：主要业务成本

营业税及附加

其他业务成本

销售费

管理费用

营业外支出

所得税费用

(候补) )

借：本年度利润

贷项：资产折旧损失

三.结转投资收益

纯利润的：

借：投资收益

信贷：本年度利润

净损失的：

借：本年度利润

信贷：投资收益

四.年度结转利润分配

本年度收入和支出相抵后，本年度实现的净利润：

借：本年度利润

贷项：利润分配——未分配利润

损失时：

借：利润分配——未分配利润

信贷：本年度利润

取得主要业务收入的会计处理，确认收入

借：银行存款

信贷：主要营业收入

应该向增值税(销售额税额)支付税额——