奥地利记账报税流程

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  好顺佳集团

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  2022-06-30 09:06:32

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刚到欧洲，面对法律问题感到束手无策？别着急，《欧洲时报》中东欧版《维多利亚城》联手奥华知名法律专家陈尚伟博士，共同开辟[Dr.陈的信箱]。作为资深的法律专家，陈尚伟博士多年来为奥地利华人无私地解答了各种法律问题。为了方便广大华人更快捷、随时随地了解法律信息，《维多利亚城》[Dr. 【陈氏信箱】为大家免费提供法律咨询！

欢迎大家关注“维多利亚城”，文末留言提问（请详细说明问题），好顺佳将在下周本专栏推送中发布陈博士的专业解答！

上一期读者问答QA

问：陈医生，上周我咨询过你，我是一名黑人工人，我女朋友是匈牙利籍，她在奥地利工作，我们准备结婚，你说需要护照和单身证明，然后回中国撤签。请问我结婚后是否需要马上回国等待会签。会签需要哪些文件？会签是否需要德语水平？可以在奥地利工作吗？谢谢！

A：结婚需要出生证明。回国后申请家庭团聚，需要有犯罪证明、出生证明、结婚证、住房合同、收入证明等，不需要德语。当然是奥地利的居留签证，5年的居留卡，可以工作。

Q：陈博士，在维也纳工作，什么情况下可以申请减税？如果我持博士生签证带一个一岁的宝宝去那里，我可以享受单身母亲补贴或托儿补贴吗？

A：减税的条件有很多，比如一个人打工、生孩子、装修房子……等等。如果您正在纳税，您应该能够获得补贴。

问：请问陈博士，我想带我14岁的孩子去奥地利读书。目前到达那里的方法是什么？我公司与德国和英国有一定的贸易关系，但目前在欧洲没有居留权。可以在奥地利设立分公司取得居留权，扩大公司业务，带孩子读书吗？

A：孩子去奥地利留学没问题，可以留下来学生宿舍。家长不陪学生入住。通过经营公司获得居留权，除非您符合奥地利红白红卡的条件。此外，可以申请不允许工作，但需要德国A1和足够收入的居留许可。

问：陈博士，。请问，我女儿明年可以拿到奥地利国籍，我们在中国的父母需要什么条件才能办理入籍手续，需要多长时间才能拿到入籍资格，谢谢！

A：如果您的女儿是奥地利公民并且有足够的收入，她可以申请她的父母来奥地利生活。要入籍，父母一般需要生活10年，德国B1，并且满足收入要求。

问：陈医生您好：我今年22岁。我在维也纳的一所大学学习并合法生活了 7 年。我和妈妈都是奥地利签发的欧盟永久居民，妈妈工作。请问，如果我想加入奥地利国籍，我母亲的税务要求是什么？非常感谢！

A：不知道你延长逗留时间是谁的收入？你父母离婚了吗？你22岁，原则上只要收入符合要求就可以入籍。

问：陈博士，我目前持学生签证，和我男朋友（奥地利）交往了6年多。我打算在不久的将来结婚，但他还在读研究生，没有正式收入，但有固定财产。不知道这种情况结婚后能不能申请家庭签证。如果其中一方是奥地利人，是否也需要家庭签证作为工资证明？

A：结婚后，如果要改团聚居，收入必须符合要求，固定资产一般不计入。奥地利国籍要求相同。

Q：如果夫妻俩的净收入已经达到，但是有房贷，家人团聚可以申请父母来奥地利吗？

A：如果你的净收入可以支付房贷，你可以申请父母团聚。

问：陈医生您好！我想问一个问题。我在奥地利结婚，在奥地利有一张难民卡，现在已经失效了。回国后需要注销难民卡吗？回国需要什么材料？

答：如果难民申请被拒绝，则无需取消。奥地利结婚需要出生证明、护照和结婚证。

问：陈博士！有一个女孩性朋友的母亲在奥地利绿色难民卡上。她在奥地利生活了三年。她想把她的母亲和她转移到奥地利的红白红牌。可能吗？需要什么材料和条件？我需要回国吗？非常感谢！

A：如果你不是奥地利人，就不可能让你的母亲和家人团聚。

问：陈博士在奥地利从事有毒或高危职业是否可以提前退休？具体规定是什么？谢谢！

答：如果您有 540 个月（45 年）的保险并在 60 岁退休，这是正常的退休条款。提前退休（60岁以下）需要480个月的保险。和疾病。

问：陈医生，我丈夫和我都是奥地利公民，都已经退休了。我以前没报税，现在假设离婚，有养老金要拿吗？我已经 70 岁了。谢谢！

A：如果你没有报税，你就拿不到养老金。但是你可以申请最低社会保障。

本主题：所得税申报（Einkommensteueerrklrung）通知！

根据奥地利所得税法 (Einkommensteuergesetz, EStG) 第 42 条第 1 款的规定，在税务局 (Finanzamt) (Einkommensteueerrklrung) 的要求下，居住在奥地利的所有人原则上都必须提交所得税申报表。 .也就是说，收到税务局的所得税申报要求后，必须如实申报。如未收到申报要求，将根据具体收入构成及金额确定。

《所得税法》（Einkommensteuergesetz，EStG）第 1 条第（2）款规定，所有在奥地利（Wohnsitz）或奥地利有地址作为其惯常居所（gewhnlicher Aufenthalt）的自然人（natürliche Personen）均享有无限纳税义务（unbeschrnkt einkommensteurpflichtig）。

这包括在奥地利境内外赚取的所有收入 (in- und auslndische Einkünfte)，需缴纳所得税 (Einkommensteuer)。此外，在奥地利没有居住地址但主要收入来自奥地利的人也可能需要缴纳所得税。

注意力！纳税人可能会遇到需要同时在多个国家就同一收入纳税的情况。为避免这一问题，奥地利与多个国家签订了相关的双重征税协定（Doppelbesteuerungsabkommen）。

所得税中的收入（Einkommen）是所有收入的总和，可分为以下七种收入：

营业收入 (Betriebliche Einkünfte - Gewinneinkünfte)

农业和林业收入（例如农场主、园丁、森林所有者等）

自雇收入（例如自由职业者、建筑师、公证人、受托人、公司经理、监事会等）

业务经营收入

营业外收入 (Auerbetriebliche Einkünfte - berschusseinkünfte)

来自非自雇工作的收入（例如雇员、工人、退休人员）

租金收入（主要是房屋或土地的租金）

\n资本资产收益（如存折、证券等）

其他收入（如私人物业销售等）

注意力！上述七类收入以外的收入，如彩票中奖、博彩收益、捐赠等，不征收所得税。

缴纳所得税的基本收入（Basiseinkommen），即最低生活水平收入（Existenzminimum）为：欧元/年（员工）和欧元/年元（个体户）。

所得税缴纳标准（Einkommensteuertarif）

例子： 1. 如果一个企业主的个人总收入是欧元，那么欧元就是免税的基本收入。 EUR 与 EUR 的税率相同，即 36,5，则 EUR EUR = EUR，EUR x 36,5 = EUR。 EUR 与 EUR 的税率相同，即 43,2143，则 EUR EUR = EUR, EUR x 43,2143 = ,15 EUR。加上所有税款，就是企业家需要缴纳的所得税金额，即 0 欧元 + 欧元 + ,15 欧元 = ,15 欧元。 （见下图）

示例： 2. 如果企业主 20 的个人总收入为欧元，则欧元为免税基本收入。从 EUR 到 EUR 的税率是 25，那么 EUR EUR = EUR，EUR x 25 = EUR。 EUR 对 EUR 的税率为 35，则 EUR EUR = EUR，EUR x 35 = EUR。剩下的欧元按42的税率计算，即欧元×42=欧元。加上所有税款就是企业家需要缴纳的所得税金额，即0欧元+欧元+欧元+欧元=欧元。 （见下图）

所得税申报截止日期 (Frist zur Einreichung der Abgabenerklrung)

行政机构（Zustndige Stelle）

税务局 (Wohnsitzfinanzamt)

具体查询

申报所需文件 (Erforderliche Unterlagen)

线下申报

如果无法通过FinanzOnline进行网上申报，您可以向税务局提交E1申报表。

通过 FinanzOnline 在线申报

网上申报必须同时提交相应的资产负债表或损益表等相关补充信息，其中电子资产负债表（“E-Bilanz”）也可通过FinanzOnline在线提交。所得税申报表 E1a 包含一套标准的业务收入和运营费用报表，因此无需提交额外的纸质信息来计算收入和支出。上一年度营业额高于欧元的纳税人，需要单独进行网上营业税申报。

所得税申报表在线下载：

E1：

E1a：

Eb1（土地和房屋租赁收入）：

Ec1（农林个体工商户一次性收入）：

\ nE1kv（资本资产收益）：

L1i（扣除工资税前的就业收入，申请无限纳税义务，符合跨境标准的补充说明）：;jsessionid=20B2E7FA56E2DF4E2916563C8C153AE2?wfjs_enabled=truevid=37bf19689dfefdcfwfjs_orig_req= =37bfjs19689dfefdcfw

L1k（有关育儿津贴的声明）：

E11（商业伙伴收入）：

有关个人具体情况的申报要求和资料，请务必向税务局（Finanzamt）或专业会计师事务所咨询！生活在奥地利到处都涉及税收问题。为了避免事后收到高额税单，希望大家多加注意！

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（以上内容由Stefanie整理，欧洲时报中东欧版，陈尚伟博士审阅，奥地利政府官网，转载请注明EuroNews。）