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2023-03-11 09:39:02
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内容摘要:专用发票记账联还用盖销售方章吗根据增值税专用发票开具管理的规定,增值税专用发票需要全部联次一次性开具和打印,内...
根据增值税专用发票开具管理的规定,增值税专用发票需要全部联次一次性开具和打印,内容填写正确完整,所有栏次填写齐全,字迹清晰,票面不得涂改,污损。同时增值税专用发票的抵扣联和发票联必须加盖销售方发票专用章。对记账联盖章没有规定,所以专用发票的记账联可以不加盖销售方章。
不合理不合法。从最开始你找C公司去开发票就是违法行为。就C公司来看,他们这么做是无可厚非的,因为要给你20000的现金,那么他们公司账上就只有20000的支出,而没有正规凭证如入账。所以让你弄来20000的发票来做账,能增加企业成本少交企业所得税。这应该不是你题目中说的进项发票,而应该是一般的费用类发票。就A个人来看,你买发票的行为已经违法。-正确做法。B公司把20000打给个人A,个人A去税务局申请普通发票。
关于这个问题回答如下:1.这个要看你是否具备一定的财税专业基础或者身边有朋友具备这样的专业能力并愿意帮你。如果具备上述条件,应该是可以这样做的。2.如果你完全是一个门外汉,也没有专业人士帮你,可能这样做有点问题。虽然刚创业,业务量不是很大,但是现在的税收政策和纳税申报规定还是比较复杂的,完全一点都不懂自己搞,有可能会多缴税,也有可能少缴税。除非你没有任何收入,基本上是零申报。3.如果不想找代账公司,对你这种情况从降低成本出发,建议可以考虑找熟悉的代账会计帮你代理记账和纳税申报可能好一点,同时也可以请专业人士帮你指点。如果想自己做账报税,建议参加系统专业培训,让自己具备一定的财税专业基础,才能胜任这项工作。不过从长远看,还是需要有专职会计,建立一定的内部控制制度,才能提升财务报表的可信度。
没发票的业务,是指公司进行业务收款时公司没有开具发票、公司付款时未获得收款方开具的发票。当然,没有发票的业务更多的是指后者。没发票的业务,客观上还是较多存在的。无论是否开具或取得发票,会计上都应按照客观性、真实性、实质重于形式的原则如实做账反映。没发票的业务一般有四类:一、不开发票的收入这个不用多说,计入收入,计提税金,正常申报。二、没有发票的成本会计上计入产品或商品的成本,但该产品或商品完成销售后,在进行年度企业所得税汇算清缴时,应当将已结转主营业务成本中包含的未有发票的成本,进行纳税调增。当上述的纳税调增,不应包括以下三种未有发票的成本:(一)计入产品或商品成本的工资、福利费等。(二)计入产品或商品成本的折旧或摊销费用,采购无发票除外。(三)计入产品或商品成本的小额采购或支出。但这个小额采购和支出应满足以下三个条件:1、金额不高于500元;2、有相关凭据,而且该凭据有收款人的签字、具体的项目内容以及收款人的身份证编码等;3、该收款人未进行工商工商登记。三、没有发票的费用没发票的费用,会计上或计入管理费用、或计入销售费用、或者计入财务费用。但这些没发票的费用,在进行年度企业所得税汇算清缴时,除以下三种费用外,应当进行纳税调增。(一)计入管理费用或销售费用的工资、福利费等。(二)计入管理费用或销售费用的折旧或摊销费用,采购无发票除外。(三)计入管理费用或销售费用的小额采购或支出。但这个小额采购和支出应满足以下三个条件:1、金额不高于500元;2、有相关凭据,而且该凭据有收款人的签字、具体的项目内容以及收款人的身份证编码等;3、该收款人未进行工商工商登记。四、购买的没发票的固定资产、无形资产这种情况发生的概率较小。若发生了,会计上计入固定资产或无形资产,其折旧或摊销或计入费用或计入成本,但应在年度企业所得税汇算清缴时调出,进行纳税调增。会计是根据会计准则和制度如实、客观反映经济业务,而税法是根据发票来确认成本和费用。这种口径的确认不同,会使会计和税法在确认成本和费用方面存在差异。作为财务人员来讲,要正确和辩证看待和理解这种差异,既要按照会计准则和制度处理如实反映经济业务,又要按照税法的要求进行相应的纳税调整。
1.开发票的款是销售款2.进公司帐的款不一定都是销售款3.所以没有款进公司帐的必须开发票一说4.无论对内对外,每比款项做账都是有择要的,但不需要很详细说明5.对内是自己管理,对外是税务会查银行账,是否有收入不交税入帐
张总监 13826528954
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