业务员承担的税费公司怎么做账,业务员扣税

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-03-11 09:38:49

• 

  1306

销售人员的提成怎么交税

销售人员的提成怎么交税？

销售核算岗工作流程以及涉及会计核算是怎样的呢

(一)流程框架　　(二)库存商品核算　　每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本——→分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方——→计算库存商品账加权平均单价——→凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方——→结库存商品账——→月末与销售会计核对库存商品账。  　　(三)发出商品的核算　　每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本——→分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方——→同时，凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方——→计算发出商品账加权平均单价——→凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方——→结发出商品账——→月末与销售会计核对发出商品账。  　　注：中转库加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额作为本期结转主营业务成本单价。　　本期收货数量+期初结余数量　　(四)退货的核算　　每月月底审核成本岗传来的退货销售单——→根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单位退货数量——→根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表——→凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账——→并将退货一览表交于成本岗记账。  　　(五)主营业务收入核算　　1、正常销售　　根据本月销售会计销售核算岗传来的销售发票记账联，分出老账(2000年6月1日以前发货)和新账(2000年6月1日以后发货)——→将发票分品种、分办事处进行数量、金额汇总——→与销售会计销售结算岗核对——→编制“主营业务收入明细表”——→编制记账凭证　　(1)新账：运行新业务系统自动结转生成凭证　　借：应收账款——业务转财务　　贷：主营业务收入　　应交税金——增值税(销项)　　(2)老账：直接在财务系统中编制记账凭证　　借：应收账款——老账—办事处　　贷：主营业务收入　　应交税金——增值税(销项)　　2、退货　　发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。  开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票(当月开出的发票可作作废处理)。核算收入时以负数作正常核算。　　(六)主营业务成本核算　　根据“主营业务收入明细表”及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本——→编制“主营业务成本明细表”——→编制记账凭证　　借：主营业务成本　　贷：库存商品—中转库——→传主管岗复核　　(七)回款的核算　　1、开收据　　根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据——→将收据传给出纳岗据此收款——→收回出纳收款盖章后的收据存根　　2、编制回款凭证　　收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单(现金收据、银行回单)——→分出老账回款和新账回款　　(1)老账：直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证　　借：现金/银行存款　　贷：应收账款——老账—办事处——→传主管岗复核　　(2)新账：根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写——→运行业务系统自动生成记账凭证——→从业务系统中打开记账凭证——→修订记账凭证——→打印记账凭证　　借：现金/银行存款　　贷：应收账款—业务转财务——→传主管岗复核　　注：(1)新账回款须按办事处分开，一个办事处固定用一个临时凭证号，保证财务系统一个办事处回款生成一张记账　　(2)自动结转生成的回款记账凭证，经过修订后，摘要栏“应收账款”行应填写业务系� ��中的临时凭证号，“银行存款行”须注明单位和票据号及回款日期。  　　(3)修订自动结转记账凭证，应确保银行存款明细科目与回款单一致。　　(4)若一张回款单同时有老账和新账，应将老账应收账款补充到记账凭证中，并修改银行存款金额，使银行存款与回款单一致。　　(八)编制产品销售利润表　　各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中;销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。  　　(九)管理性工作　　1、按月编制各产品利润表，每季度结束后15日提交销售情况分析。　　2、每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。　　3、理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。  　　(八)工作要求　　1、熟悉公司各类财务管理制度，熟练掌握销售业务系统及财务系统操作。　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。　　3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

阅读全文 >

计提工资及计提个人所得税的分录怎么做

1、计提工资会计分录的处理：

销售酒的商贸企业账务处理

1、业务员跑业务送给客户的酒 借：销售费用 贷：库存商品 应交税金—应交增值税 2、领导请客户吃饭用掉的酒 借：管理费用—业务招待费 贷：库存商品 应交税金—应交增值税 3、保管不善破损的酒 借：营业外支出—流动资产损益 贷：库存商品 应交税金—应交增值税 4、行情不好，低价售出的酒 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 5、员工发放福利的酒 借：管理费用—应付福利费 贷：库存商品 应交税金—应交增值税

用银行存款支付工资100000元。其中,销售人员工资20000元,生产人员工资40000元,车间管理人员工资20000元,行政管理人员工资20000元。代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付。分录怎么写

借：管理费用-工资20000        销售费用 -工资  20000       制造费用-工资20000   生产成本-工资 40000 贷：应付职工薪酬-工资100000 借:应付职工薪酬-工资100000 贷:应交税费-个税5000  银行存款995000