集团向子公司汇款如何做账(公司转账给另一个公司会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-03-10 11:41:18

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正确的会计分录要根据与转账相对应的业务内容，特别是转账证明(文件)性质来判断。

1.如果在支付前欠了贷款，则以应付/拖欠款项等为支付依据。

借方：应付账款/其他应付账款-* *公司贷款：银行存款2、预付货款、支付保证金等，以对方的收据为入账凭证。

借方：预付款项/其他应收款项-* *公司贷款：银行存款3、采购发票入账、支付货款、发票等作为入账凭证，则有：

借方：缴纳原材料/固定资产等税金-缴纳增值税-进项税贷款：银行存款4、退还货款、保证金等情况下：

借方：存款/其他债务-* *公司贷款：银行存款5、其他情况.

母公司和子公司贷款往来属于相关交易。根据汇款的实际用途记账。分别反映在母公司和子公司的帐簿中(如子公司向母公司贷款，母公司的帐簿：其他应收款、贷款：银行存款)。

子公司的账目相应地为：日记帐：银行存款贷款：其他债务。

合并报表中注销日记帐借项：杂项应付款贷项：杂项应收款

答：要想从公司错误的帐户转移到公司帐户，必须分两个阶段记账。

第一，收到了错误的汇款。

借款：银行存款

贷方：其他债务-* *(错误)

二、个人支付复取应收账款(需要事后支付证明):

借方：其他债务-* *(错误)

贷方：应收帐款

企业要为会计设立“其他债务”账户。该账户属于负债类账户，属于贷款登记中产生的各种应付账款、潜款。

借方登记偿还或转售的各种应付帐款、月末余额表示贷方、企业应付帐款、未结清存款现金。本账户应根据应付帐款、临时存款类别设置详细账户。

公司公职人员转入其他公职账户进行账户输入的是银行存款-XX银行，贷款：银行存款-XX银行。这是属于资产内部的增减日感，公司的货币资金仍然不变。

比如乙公司从公司的建设银行向公司的工商银行转账5000元，此时会计的会计处理是银行存款-工商银行5000，贷款：银行存款-建设银行5000。

收到贷款时，借用银行存款贷款，将其他应付款转移到其他公司时，借用其他应付款贷款银行存款。