好顺佳集团
2023-03-10 11:40:50
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内容摘要:1.公司的应计费用:借:管理费-社会保障费贷款:应付职工工资-社会保险费借:管理费-住房公积金贷款:应付职工工...
1.公司的应计费用:
借:管理费-社会保障费
贷款:应付职工工资-社会保险费
借:管理费-住房公积金
贷款:应付职工工资的住房公积金
2.支付工资和代扣个人社保和住房公积金:
借:应付职工薪酬-工资
贷款:其他应付款-代扣社保费用(个人负担)
其他应付款-代扣住房公积金(个人负担)
银行存款或手头现金
3.支付社会保险时:
借:应付职工薪酬-社会保险费(企业负担部分)
其他应付款-代扣社保费用(个人负担)
贷:银行存款
4.缴纳住房公积金时:
借:应付职工工资-住房公积金(企业部分)
其他应付款-住房公积金(个人负担)
贷:银行存款
根据报销人提供的合规发票,经各部门领导签字认可后提交给财务部门,财务人员根据报销凭据计入相关费用,减少货币资金。
一般出纳需要做记账凭证,但只包括银行和现金业务,然后到银行和现金簿登记。原则上应该按顺序登记,但也可以根据公司业务来确定。根据会计信息质量要求的重要性原则,可以反映主要业务的关键点。不重要的,可以按照主管部门的会计信息要求进行合并。
毕竟人力有限,不可能把所有业务都做细,浪费人力,没有意义。
员工报销的医保费用,可以记入公司账户,做其他应付。一、会计分录如下:
第一步:医保中心将报销的员工医保费用打入公司账户时:
借:银行存款xxx贷:其他应付款——xx员工xxx第二步:用现金支票从银行账户中支取款项时:
借:库存现金xxx贷:银行存款xxx第三步:借已报销的现金给职工:其他应付款——xx职工xxx贷:库存现金xxx二。入账3360借:应付工资贷:其他应付款——应付职工保险税——应付个人所得税现金(银行存款)社保在公司从银行扣完钱拿到社保费单据时入账:
借:管理费用-职工保险(公司支付部分)其他应付款-职工保险(个人支付部分)贷:银行存款(现金)
收到时
借;银行存款或手头现金
贷款;其他应付款-个人医疗保险
归还
借;其他应付款-个人医疗保险
贷:银行存款
张总监 13826528954
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