我公司垫付的资金怎么做账(新成立公司金额基本账户没钱，发生所有费用都是老板自己垫付的，这样怎么做账，产生会计报表)

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  好顺佳集团

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  2023-03-09 09:14:54

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可以这样操作：有发票的和有收据的可以入账，通过其他应付款来做个中转在老板垫付的时候借：现金贷：其他应付款-老板，这样你账上现金就有钱了，然后这个票据就可以计入了，借：开办费等科目贷：现金那些什么票据都没有就不要计入了，可以先用EXCEL表做个统计，以后再说。

个人垫付资金做账方法：

1、公司收到个人垫付的资金。借：现金 贷：其他应付款-某某垫付资金款。

2、公司归还垫付资金款。借：其他应付款-某某垫付资金款 贷；现金或银行存款。扩展资料：公司成立以后，先建立会计账。公司在筹建期间发生的费用支出，直接计入“管理费用--开办费”科目。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费，以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。筹建期结束，公司开始经营后，发生的费用支出继续计入“管理费用”科目，但不使用“开办费”二级科目了。

借:应收款_替××垫付款，贷:银行存款。

个人垫付资金做账方法：

1、公司收到个人垫付的资金。借：现金 贷：其他应付款-某某垫付资金款。

2、公司归还垫付资金款。借：其他应付款-某某垫付资金款 贷；现金或银行存款。扩展资料：公司成立以后，先建立会计账。公司在筹建期间发生的费用支出，直接计入“管理费用--开办费”科目。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费，以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。筹建期结束，公司开始经营后，发生的费用支出继续计入“管理费用”科目，但不使用“开办费”二级科目了。

1、刚成立的公司，会有股东（老板）的出资。老板垫付的支出，应该在公司做报销处理。

2、根据是否属于资本支出，来处理账务。

借：长期待摊费用---开办费贷：银行存款（或库存现金）或借：固定资产（或无形资产、周转材料等科目）

贷：银行存款（或库存现金）

3、如果实收资本已经用完，无力支付老板的垫资，则先挂账借：长期待摊费用---开办费 固定资产（或无形资产、周转材料等科目）

贷：其他应付款---老板