公司代缴社保不发工资账咋做(单位给挂靠人员代缴社保，不发工资，如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-09 09:14:38

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代缴，社保费支付合计30000元，其中此人个人1800，公司3600，合计5400，日记帐每月输入借方：管理费24600其他应收账款~代扣社保5400贷款：银行存款30000年末收回5400 * 12=6480。

提出的定义：计算并提取已发生但未实际支付的部分费用。1.工资的计算和支付有时不好，计算那个月已经发生的工资，下个月才实际支付上个月计算的工资。因此，当月的工资计算不太简单：借：管理费5000贷款：借员工工资5000下个月实际支付时3360，借员工工资5000贷款：其他应收账款-私人保险费300银行存款4700，在实际工作中支付工资。我公司借这样做的：员工工资贷款：其他应收款-债券个人金-个人部分社保其他应收款-应收个人金-住房公积金代缴税金-个人所得税银行存款2。社会保险在那个月扣除，那个月有社会保障扣除书，直接记账就可以了。我公司同项目：贷款3360管理费-社会保险费-养老金管理费-社会保险费-失业管理费-社会保险费-医疗管理费-社会保险费-工伤管理费-私人保险费-生育其他应收账款-个人养老金代理其他应收账款-个人贷款存款3。在审计工资中，管理费中的5000反映在实际发放的4700和个人社会保障中的300，以及公司社会保障中的700反映在社会保障索赔和发放中的管理费中。管理费总和为5000 700=5700(如果有公积金，还需要加上公司部分公积金金额)；

工资中有贷款人的“其他应收款-个人-私人保险费”，如果在社保中索要借方的“其他应收款-个人-养老金、失业、医疗”，贷款就会持平。

如果只看“其他AR-AR个人-社会保障”，就会发现，对于其他科目“其他AR-个人-养老金、失业、医疗保健”，总是有贷款，但没有借方。同样，这三个科目也总是有借方。后来，我问了一位同学，她一直很聪明，解决了我的疑问。

无论是“个人-社会保障”还是“个人-养老金、失业、医疗”，“其他应收账款”都属于一级科目的“其他应收账款”，你确实在贷款“其他应收账款”。从大局来看，报告只反映了“其他应收款”。为什么社会保障要分这么细？

因为我们主管这样要求，年底红盾网写报告的时候，公司要求员工分类填写缴纳的5种社会保障金额，我们直接筛选详细科目就可以了。(大卫亚设，Northern Exposure(美国电视))个人观点，如果有错误，欢迎纠正。