百度小规模公司自学做账

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  好顺佳集团

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  2022-06-28 15:36:03

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【s2/】小规模纳税人纳税申报流程:小规模纳税人核算纳税申报流程怎么办?你每月和每年要交什么税?-百度…

小规模纳税人纳税申报流程:小规模纳税人纳税申报流程-百度知道

[/s2/]小规模纳税人纳税申报流程:小规模纳税人在新成立企业如何纳税申报?谢谢你！——百度知道

[/s2/]小规模纳税人纳税申报流程:如何操作小规模纳税人网上纳税申报流程?寻求帮助。——百度知道

[/s2/]小规模纳税人纳税申报程序:小规模纳税人如何填写纳税申报表?只是为了让你明白!

一个新的电子税务所已经启动。

不要担心错过税务局的培训!

钟志军今天来帮你

行重! !

对你来说很简单

小规模增值税纳税人申报

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的时间

小规模纳税人一般以一个月或一个季度为纳税期限，并在到期日起15日内申报纳税。最后一日是法定节假日的，节假日届满的次日为期限的最后一日。法定节假日连续超过三次的，相应顺延。

感觉有点头晕?说白了就是:一般情况下，每个月的15号是最后申报的一天;如果刚好是15号周末或节假日.....那么假期应该推迟了!

如何声明

登录电子税务局:点击—我要纳税—退我税—退增值税小规模纳税人—填表—退表—现在填表，然后我们就可以填写数字了。

你不会算吗?不要害怕!系统会自动计算!

如何填写申报单

(1)仅开具增值税普通发票

仅发放普通票，销售不征税符合小微企业免征增值税优惠政策(每月3万元以下，每季9万元以下):

在第10或11栏中输入销售金额。(报告时只能在第10列和第11列之间填写一列)

只对普通车票、不含税销售不符合小微企业免征增值税优惠政策(每月3万元以上，每季9万元以上):

第1、3栏填写销售金额(第1、3栏金额相同)或第4、6栏填写销售金额(第4、6栏金额相同)，按各自的税率填写

(2)只开具增值税专用发票

代开或自行开票的特殊客票，不论开票金额如何，销售金额应按相应税率在第1、2栏(第1、2栏金额相同)或第4、5栏(第4、5栏金额相同)填写。

(3)同时开具增值税专用发票和普通发票

特价票和普通票同时发行。特惠票与普通票合计符合小微企业免征增值税优惠政策(每月3万元以下、每季9万元以下):

专用票证的金额，按照相应的税率，在第一、二栏(第一、二栏金额相同)或者第四、五栏(第四、五栏金额相同)注明。

普通票的金额请填写第10或11栏。(报告时只能在第10列和第11列之间填写一列)

特惠票与普通票同时开具，特惠票与普通票发票金额总和不符合小微企业免征增值税优惠政策(每月3万元以上，每季9万元以上):

开具的专用客票金额，按照相应的税率在第二栏或者第五栏填写;

按适当税率填写第3或第6栏;

将第2、3栏的金额加到第1栏，或将第5、6栏的金额加到第4栏。

(四)销售免征增值税的货物、劳务和应税活动(如销售蔬菜、鲜肉、鲜蛋等免税商品)

在第9和12栏中输入销售金额(第9和12栏中相同的金额)

同时，在《增值税抵免申报单》中选择相应的免税项目，填写当前免税销售额。

注:以上示例均以纳税人所有经营活动均按事实开具发票为前提

小费

1。”申报数据包括但不限于发票金额，纳税人应根据实际经营情况如实申报;

2. 在第二栏和第五栏中，不仅可以填写税务机关开具的专用发票金额，还可以填写小规模纳税人开具专用发票的金额;

3.第3、6栏不仅可以填写税控单开具的普通发票金额，还可以填写税务机关开具的普通发票金额;

4. 当第2列和第3列有数据时，记得填写第1列的数据，数据应该大于或等于第2列和第3列的数据之和。第4、5、6栏规则同上;

5. 填写第12栏“其他免税销售”和第18栏“当期应纳税所得额减少”时，需同时填写“增值税减免申报明细”。

记得与需要的人分享

[/s2/]小规模纳税人纳税申报流程:小规模纳税人网上零申报的具体流程是什么?

不要说太多。看这两幅图

当然，仅仅两张照片并不能说明什么。我建议当事人打电话到专业公司咨询

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[/s2/]小规模纳税人纳税申报流程:2019年最新小规模纳税人申报流程，附案例!

2019年最新小规模增值税申报指导，流程+案例!

1. 小规模增值税申报流程

小规模纳税人每季度申报一次，需要每月使用税控设备登录，系统会自动复制纳税申报表。目前小规模纳税人也需要申报和比较，所以在季报月请注意以下几点:

1. 小规模纳税人只有先复制了税种，才能正常申报。纳税人未使用税控设备复制纳税申报表的，不能进行网上申报。

2. 小规模纳税人申报时，应如实填写申报单，符合系统比对规则后才能正常申报。如果对比失败，在线申报系统会提示纳税人对比差异原因，并指导纳税人修改申报数据。纳税人需要根据系统提示准确修改申报数据，满足系统比对要求后才能正常上传申报数据。

3.纳税人正常比对后即可解锁正常卡。纳税人经反复核查仍不能正常申报的，可按系统建议正常申报，但暂不代扣代缴税款，并凭代理人证件通行证、税控设备、增值税申报单、营业执照和身份证到税务服务大厅办理相关申报事宜。

完成季度申报后，应注意以下几点:一是在网上申报软件中查看申报或抵扣是否成功;二是在税控系统中查看卡是否及时清卡，以免造成不便。

2. 小规模纳税人申报表

1. 增值税纳税申报表(小规模纳税人)(必填)。

2. 增值税纳税申报附加信息(小规模纳税人)(可选)。本表由扣除销售业务的纳税人填写，其他小规模纳税人不填写。

3.增值税减免税申报清单(可选)，一般纳税人和小规模纳税人共用。享受减免增值税的小规模纳税人应填写本表。小规模增值税纳税人招致的专用设备费用、技术维修费用和购置税控收银机费用，也需要填写此表。仅享受月销售额不超过10万元(每季度缴纳30万元)的增值税免征政策或未达到门槛的小规模纳税人无需填写此表。

增值税三小微优惠政策

根据《关于实施小微企业普惠减税政策的通知》和《关于小规模纳税人免征增值税政策征管的通知》，

小规模纳税人具有增值税应税销售行为的，每月销售额不超过10万元(每季度纳税期间，每季度销售额不超过30万元)，免征增值税。

小规模纳税人从事增值税应税销售的，月销售额在10万元以上的，但扣除当期房地产销售额后，销售的货物、服务和无形资产免征增值税。

小规模纳税人对销售后的差额实行增值税差别税政策确定您是否可以享受本公告规定的增值税免征政策。

小规模纳税人在固定期限内纳税的情况下，可以选择按月或按季度纳税。

实施期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

4. 填写小型申报单的注意事项及要点

1. 注意商品和服务一栏与服务、房地产、无形资产一栏，分别填写相应的收入。如果列中有错误，则会影响tax属性。

2. 如果能享受小微政策，可直接填写普通发票9行以下收入，1-8行数据不填写。注意代开或自行开具的增值税专用发票的收入，填写8行以上，一般填写1-2行。

3.小规模纳税人开立增值税专用发票的，应当按照第3、5项的征税情况，在增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)第2、5栏中“税务机关开具的增值税专用发票销项税额”对应的“当期金额”一栏填写。

4. 差额纳税人可以根据差额后的收入计算是否享受微观政策。

增值税纳税申报表填写要点(适用于小规模纳税人)

《增值税纳税申报表附页》填写要点(小规模纳税人适用)

《应税服务项目抵扣清单》是指不同纳税人填报的不同完税凭证明细。“凭证类型”:“发票”、“金融票据”、“境外收据”;如无数字或数字不足，可填写零。清单中“总额”一栏的“允许扣除金额”应与“当期扣除金额”一栏的数据一致。

下面为您收集几个案例，帮助您正确填写小规模纳税人增值税纳税申报表!

5. 一般报告病例

例一:小规模纳税人申报2019年1月商品销售收入7万元(不含税收收入，下同)，2月加工维修收入5万元，3月应税劳务收入4万元，扣除房地产销售差额(价差)后房地产销售收入达到15万元后，由税务机关开具增值税专用发票。如何申报增值税?

答:纳税人一季度增值税应税销售额为31万元，季度销售额扣除房地产销售额15万元为16万元，但房地产销售额15万元应按规定征税。

6. 自开增值税专用发票应用案例

例1:某小规模纳税人，申报1月份每月销售货物，开具增值税专用发票4万元，增值税普通发票3万元，无发票3万元。1月份如何申报增值税?

答:纳税人1月份销售货物收入合计10万元，其中开具普通发票收入6万元，无发票收入免征税款，开具增值税专用发票收入4万元，应缴纳增值税。

7. 填写小微企业申请表

例1:某小规模纳税人2019年1月商品销售收入7万元，2月加工维修收入5万元，3月应税劳务收入4万元，房地产销售收入14万元。第一季度如何申报增值税?

答:4月份第一季度申请增值税时，应将货物销售、劳务销售、劳务销售、无形资产销售、房地产销售合计计算。第一季度销售总额不超过30万元的纳税人，享受小型纳税人免征增值税政策。根据免税申报情况填写第10栏对应栏目。

八种不同的纳税申报表

例1:2019年1月，某建筑业小规模纳税人(按月纳税)包揽劳务含税1万元，分包给其他建筑业企业22万元。1月份如何申报增值税?

答:小规模纳税人扣除当月分缴后销售额为9万元，不超过10万元免税标准。因此，小规模纳税人当月可享受免税政策，在扣除差额后，填写报关单第10栏用9万元，差额部分填写报关单补充信息。

增值税纳税申报表(小规模纳税人);

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