记账报税公司不还资料怎么办,给公司记账报税

好顺佳集团
2023-03-08 09:04:50
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内容摘要：一般纳税人做账报税需要哪些资料收不回来的应收账款怎么清账，关于无法收回的应收账款，我们分别讨论会计处理和税务处...

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一般纳税人做账报税需要哪些资料

收不回来的应收账款怎么清账

，关于无法收回的应收账款，我们分别讨论会计处理和税务处理(这是重点)。1.会计处理采用小企业会计准则的，每年年末计提坏账的，作如下分录:管理费用——坏账准备，贷:坏账准备，实际存在不可收回的应收账款时，贷:坏账准备，贷:应收账款。如果企业从未计提坏账，在实际存在无法收回的应收账款时，借:管理费用——坏账损失，贷:应收账款。如果采用企业会计准则，上述管理费用改为资产减值损失，其他科目相同。二、税务处理企业确实存在无法收回的应收账款，可以确认损失并申报，在企业所得税前扣除。税法具体规定见《企业资产损失所得税前扣除管理办法》税务总局2011年第25号公告。第22条有详细的信息需要为各种不可挽回的情况做准备，包括破产清算和债权人撤销。1.申报要求我想强调的是，当发生无法收回的应收账款时，需要同时做好以下几点，这样才能在企业所得税前扣除这笔损失，最大限度地降低税务局补税调整的风险。第一，会计要做账务处理，即损失要在账内确认。第二，要根据以上文件所列的各种情况准备资料，资料必须准备。但按照目前税务局的要求，不需要送到税务审批，财务人员自己确认损失后可以根据数据直接报税。具体操作如下:假设6月份发生无法收回的应收账款并已入账，7月份申报季度时，直接从季度企业所得税预缴申报表利润总额栏中扣除相关损失，按照扣除损失后的金额预缴企业所得税。在下一年的所得税结算表，你需要填写A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。相关资料需要保存10年备查。税务局完全有可能在申报后的第二年或第三年查账。当时由于财务，企业无法提交相关资料，需要缴纳税款和滞纳金。因此，相关信息的保存非常重要。2.不需要特别报告。需要注意的是，国家税务总局2011年第25号公告中提到的中介机构出具专项报告的要求已经取消。根据《《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》规定》(国家税务总局公告2018年第65号)，第3项取消了保留专项报告的要求。所以，你不不必出具特别报告。但如果企业无法收回的应收账款金额很大，几十万甚至上百万元，为了日后顺利通过税务检查，可以出具报告，毕竟更有说服力。但是，关于几千元的应收账款无法收回，伊娃说，你完全没有必要向中介报告。3.需要准备的材料清单。我我还在讨论准备材料的条款和条件。列出来，我我将省去你查找信息的时间。