代账应收账款辅助核算,代账应收账款辅助核算方法

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-03-06 10:40:33

• 

  4884

之前都是代账公司做的账，应收应付往来比较多，但是实际上之前公司之间都是现金走的账，往来早已经平了，现在要把账接回来做，现在应该怎么调，用现金调平合适么

长按保存二维码。

企业将银行贷款无偿提供给他人使用，挂在其他应收款...

1号。计算借款人的营运资金需求。

计算公式

营运资本需求=去年 销售收入×(1-去年 s销售利润率)× (1预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

其中:流动资金周转次数= 360/(存货周转天数平均收款期-应付账款周转天数预付账款周转天数-预付账款周转天数)。

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数=销售收入/预收账款平均余额

库存周转次数=销售成本/平均库存余额

预付款周转次数=销售成本/平均预付款余额

应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

案例研究:

企业向银行申请流动资金贷款时，银行需要计算流动资金贷款的合理需求。企业的一些财务数据如表1所示。

表1企业部分财务数据

账户期初余额和期末余额

货币基金60007000

应收账款1600018500

预付款40005000

库存1090021500

流动资产总额3690052000。

短期贷款12001000

应付账款1650015000

预付款55006000

应交税金14001300

一年内到期的非流动负债43003000

流动负债总额为2890026300。

其他信息:

一、企业在贷款申请年度的销售总收入为10亿元，销售成本为7亿元，销售利润率约为30%；

第二，公司预计第二年销售收入增长率为10%；

三、企业自有资金2000万元；

第四，企业有短期借款500万元，近期需要偿还；

第五，目前企业主要通过银行贷款筹集流动资金。

计算过程如下:

企业营运资金周转次数的测算表1

账户期初余额(万元)期末余额(万元)平均余额(万元)周转次数(次)周转天数(天)

应收账款

预付款项

库存

应付账款

预收账款

①估算流动资金的周转次数。

流动资金周转次数=(存货周转天数平均收款期-应付账款周转天数预付账款周转天数-预收账款周转天数)=360/( 。70)= (次)

②估算借款人的营运资金数额。

营运资本=去年 销售收入×(1-去年 s销售利润率)× (1预计销售收入年增长率)/流动资金周转次数= 10万× (1-30% )× (1 10%)/ = 14， 。

③估算新增流动资金贷款额。

新增流动资金贷款额=流动资金-借款人 自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的流动资金= 14， ，000-0 = 11， (万元)

④调整估算结果。

考虑到企业需偿还短期借款500万元，其流动资金借款金额增加500万元至11， 万元。

关键指标和参数的描述

1)存货、应收账款、应付账款、预收账款和预付账款一般应以借款人提供的最近年度报告为基础。如果借款人的财务数据因非常规因素不能反映其实际生产经营情况，可根据实际情况进行合理调整。

2)为了保证借款人 波动操作......

老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。那请问我现在如何调账上的应收账款。老师，归其原因，到账的应收账款被用于无票支出了，请问我该怎么调整账上的应收账款呢

长按保存二维码。

老师，请问跨年度应收货款金额记错了，多记1000元，这时候是直接用凭证更正去补金额

长按保存二维码。

老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。那请问我现在如何调账上的应收账款。老师，归其原因，到账的应收账款被用于无票支出了，请问我该怎么调整账上的应收账款呢

长按保存二维码。