公司伙食费单子能做账吗,公司伙食费用怎么入账
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好顺佳集团
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2023-03-03 09:31:02
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老师,我想问下经费支出报销单怎么做账,例如付了伙食费,还有买了灭火器
长按保存二维码。施工企业中,食堂伙食费用该如何做帐处理
二世。会计科目使用说明(一)资产现金1。本科目核算食堂库存现金。买方使用的储备资金。;的营业额在 "其他应收款 "账户。2、收到现金时,借记本科目,贷记有关科目;支出现金时,借记有关科目,贷记本科目。本科目余额反映库存现金。 "现金日记账应设置在食堂内,出纳应根据收付凭证和业务发生的先后顺序逐一登记。每日终了,应计算现金收入总额、现金支出总额和当日余额,并将余额与实际库存进行核对,确保账实相符,帐实相符库存现金日结单应该做好准备。银行存款。本科目核算食堂存入银行账户的各种资金。食堂账户只允许在银行开立一个账户。2、存入银行的款项,借记本科目,贷记有关科目;支取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额反映食堂银行存款数。3.建立一个 "银行存款日记账根据开户银行的名称。出纳根据收付凭证和业务发生的先后顺序逐一登记,每日终了结清余额。银行存款日记账应定期与银行对账单进行核对,至少每月一次。月末,如果账面余额与报表余额有差异,必须逐一找出原因并进行处理,并按月 "银行往来调节表调整到相等。其他应收款1。该账户用于学校行政人员的临时付款、储备基金和膳食。2、发生暂付款时,借记本科目,贷记现金 "和其他科目;收回或结算各种暂付款时,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额反映各种应收款项的总额。3、本科目根据不同项目和债务人进行明细核算。库存1。本科目核算食堂各种主、副食和燃料,以及一次性分批使用的各种物资。2.本科目核算的材料按照购买时实际支付的价格、运费等实际成本计价。购入材料,经验收入库后,借记本科目,贷记 "银行存款 "和 "应付账款 "。领用时,通常只填写出库单,登记库存材料的明细账或清单(数量),月末汇总,计算加权平均法或最终进价法发出的材料成本,借记 "食品支出和费用贷记这个账户。3、本科目根据材料的类别、品种和规格,进行明细核算。根据货物入库凭证和出库凭证,逐一登记,月底结清余额。应定期或不定期进行盘点,确保账实相符。对于您购买和使用的材料,您可以直接借记 "食品支出和费用并记入 的账户现金 "和 "银行存款 "没有会计。对于批量采购、批量收集的物资,可以按照以下八大类进行明细核算。1.食物;2.蔬菜;3、调味;4.肉类食品;5.水产品;6、蛋奶;7.燃料;8.其他材料。固定资产1。本科目核算食堂用结余资金购买的符合固定资产条件的材料。2、增加固定资产,借记本科目,贷记 "固定基金 "。减少固定资产时,借记 "固定基金 "贷记这个账户。处置和清理固定资产的收入应记入 "其他收入 "。3、本科目按固定资产类别进行明细核算。未决财产的损失和溢出1。本科目核算财产物资的盘盈、盘亏和毁损。2、财产检查过程中的盘盈、盘亏;"库存与销售,贷记本科目,查明原因,贷记 "食物费用和or "其他收入 "和其他科目。如有短缺,借记本科目,贷记 "库存材料 "等等。属于正常的自然损失,应借记 "食物费用和人为因素的,由过失人负责赔偿,并 "其他应收款 "应借记和贷记本账户。3.本科目期末借方余额为未加工材料的净损失,贷方余额为未加工材料的净盈余。(二)负债应付账款1。本科目主要核算各种应付而未付的款项,如购买主食、燃料后的应付款项。2.当供应商的货物已经验收入库,而货款尚未支付时,则 "库存材料应借记和贷记本账户,并借记 "银行存款 "以银行存款退还货物时,应借记和贷记。3、本科目根据债权人 明细核算的权利单位名称设置。其他应付款1。本科目主要核算食堂出售和回收饭票、IC卡和师生款项,以及其他应付和未付款项。2、出售饭票、借 "现金 "科目,贷记本科目;收回饭票,借记本科目,贷记 "食物收入与消费当退货停止时,该账户将被借记现金 "账户将被记入贷方。余额反映已售出但未收回的饭票金额。3、本科目按债权和债务的类别列示。;的权利和源帐户的名称进行详细核算。可以设置以下明细科目:1。发放饭票;2.已发行卡的余额;3.提前用餐。4.预付蒸饭费;5.预付伙食费。(三)净资产固定基金1。本科目核算食堂自行形成的固定资产基金。2.这个账户对应于 "固定资产 "帐户,余额是相同的。余额1。本科目核算食堂各项收支平衡后的余额。2.计算年末余额时,将 "食品收入与消费, "烹饪收入 ", "蒸饭伙食费收入及和 "其他收入 "应结转到主题,和 "食品收入与消费, "烹饪收入 "和 "其他收入 "应借记本科目;威尔 "食物费用和和 "其他费用 "主题。借方余额反映亏损,贷方余额反映盈余。3.为了及时反映食堂的盈亏情况,a "损益表应按月编制,以便及时发现存在的问题,分析原因,不断改进。因为中小学食堂管理的目的是为师生生活服务,而不是盈利。为此,一般情况下要努力做到量入为出,略有盈余,特殊情况下略有亏损,保证师生平衡 生命。(四)集体用餐收入1。本科目核算食堂向师生提供的餐食收入。2.借方 "其他应付款项并在每天收到炊事员的饭票或打卡金额时贷记此账户;年度终了,借记本科目;贷记 "平衡与平衡账户。期末没有余额。3、本科目按服务对象类别进行明细核算。厨师的烹饪收入。这个科目核算向厨师收取的餐费。2、已收餐费、借 "现金 "等科目,贷记本科目;期末结转时,借记本科目,贷记 "平衡与平衡账户。期末没有余额。蒸饭伙食费收入1。本科目核算学生每月的蒸饭费和幼儿园、托儿所按规定收取的伙食费。2、发给学生时,借记“其他应付款”等科目,贷记本科目;年末,借记本科目,贷记 "平衡与平衡主题。期末没有余额。以上款项一次性收取的,应当结转并按月分摊。3、本科目可以设置以下明细进行核算。1.蒸饭费;2、伙食费。其他收入。本科目核算上述收入以外的收入。如兴趣、包装和食物垃圾处理。2、收入借记和贷记现金 "等科目,贷记本科目;年末,借记本科目,贷记 "平衡与平衡主题。期末没有余额。3、本科目可按收入类别进行明细核算。(五)集体用餐支出1。本科目核算食堂饭菜的费用,如主副食、燃料、工资等项目。对于目前购买的材料,不通过 "库存材料 "账户,在采购验收通过后,凭采购订单和发票,直接计入本科目的借方;对条件完备的大型食堂,应落实出入库手续,领用记录为 "出站订单和订单平时。月末,应采用加权平均法计算领用成本,借记本科目。在年底,该 "平衡与平衡账户被借记和贷记到这个账户。年末无余额。3、本科目可根据下列项目进行明细核算。1.粮食2、蔬菜3、调料4、肉类5、水产品6、蛋奶7、燃料8、其他物资。其他费用:1。本科目核算不能计入伙食费的其他费用;1.食堂临时工资;2.水电费;4.管理费用;5.异常损失;和其他杂项费用。支出发生时,借记本科目,贷记 "现金 "和其他科目;在年底,该 "平衡与平衡账户被借记和贷记到这个账户。年末无余额。3、本科目可按支出类别进行明细核算。老师,4月份有一张员工整月伙食费报销单,是在5月份老板才报销的,那我填写记账凭证的话是登记在4月份
长按保存二维码。老师借支公司公司员工伙食费备用金 ,几天后以报销单对冲,作为出纳应该做哪些工作
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