内勤给公司人员买机票怎么做账(劳务人员的机票应怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-02 09:03:13

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企业所得税：企业外聘专家为职工举办培训的，应当取得劳务发票在企业所得税前扣除。 劳务合同含“往来机票住宿费”，其劳务发票含“往来机票住宿费”的，可以按照劳务发票在企业所得税前扣除。

差旅费是指在本企业工作或受雇的职工发生的与取得应税所得有关的差旅费，可以用真实合法的票据在企业所得税前扣除。 企业为与本企业无关的个人报销的差旅费原则上不得在税前扣除。 企业股东、法人或董事因公出差发生的差旅费比照上述政策执行。 具体情况建议携带相关资料由主管税务机关判定。

个人所得税：差旅费是指员工因出差发生的住宿费、乘******通工具的费用。 企业为非本企业职工报销的住宿费、交通费不是差旅费的一种。 个人取得这部分收入需要按照劳务报酬收入代扣代缴个人所得税的法人、股东为了履行工作职责，以实报实销方式取得的有关费用，不征收个人所得税

1、预付对方公司代替机票款项时，预借账款/xxx航空(或xxx站)贷款)银行存款

2、飞机票或火车票到达时，因客户付款取票租用：银行存款/库存现金贷：主营业务收入贷：预付账款/xxx航空(或xxx站) )。

3、月末提取税金。

代付机票时，借用：其他应收款-**，贷出：银行存款； 收到票的时候进行冲销。

实施电子客票以来，国内机票报销凭证和行程单可以集中在一张纸上，由民航总局和共同印制，拿到财务处报销报销； 由于机票的票面价格与售价不一致，除了以往的机票和行程外，还需要机票销售部门开具的航空发票，可以在财务上结算后制作账簿。

1、对方承担费用的，计入其他交易，收回时核销其他交易即可。 直接由对方支付时，不需要进行会计处理，

2、本单位承担该项费用的，只需支出计入管理费或经营费用的业务招待费即可。

预付机票费后结算的会计处理：

:借杂项应收款

:库存现金/银行存款贷项

清算时，会有额外的退款

租用：管理费-差旅费

现金

贷项：其他应收款

首先，你需要向财务部领取借款单，并按照相关规定填写借款单。 填好借款单后，分别找到总经理、部门负责人、财务负责人签字。 这样，出纳人员就可以看到这张签字的借款单，给借款员工现金，或者把预付金额打入员工的银行卡里。 支付现金时，请同时在借款纸上加盖现金支付******，避免重复预付。