公司的短期理财怎么做账(公司对公户理财的会计处理怎么做)

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  好顺佳集团

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  2023-03-02 09:03:11

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1.从公司账户提取存款：其他货币资金——存款投资贷款：银行存款；2.购买理财产品：短期投资(短期投资，因为它只持续一个月)；3.处置理财产品：其他货币资金——存款投资贷款：短期投资贷款：投资收益(如果低于成本价，投资

如果企业适用新会计准则，则应借：购买时的短期投资贷款：赎回并产生收益时的银行存款贷款：银行存款贷款：投资收益短期投资如果你是规模较大的企业，也可按“交易性金融资产”核算。

企业购买的短期可变现理财产品，可通过交易性金融资产科目核算。

1.购买理财产品时：借：33，354交易类金融资产；成本贷款：银行存款。

2.到期待售时：借：银行存款贷：交易性金融资产——成本投资收益如果是正收益，投资收益在贷方，如果是负收益，投资收益在借方。

购买理财产品时：

借：3354交易金融资产本金

贷：银行存款

到期时，按实际收益，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。

当回报为正时：

借：银行存款

贷款：3354交易性金融资产本金

产量

当回报为负时：

借：银行存款

产量

贷款：3354交易性金融资产本金

根据现行规定，企业适用新会计准则的，金融产品以“交易性金融资产”核算，持有期间的利息以“投资收益”核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目。

企业仍适用原会计制度的，理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息作为投资成本冲减处理。收回时，已收金额和账面价值，以及未收回的股利、利息等后的余额。已计入应收款项的项目，将作为投资利得或损失计入当期损益。

展开数据

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户进行分析和研究的基础上，针对特定目标客户开发、设计和销售的资金投资和管理计划。在理财产品的投资模式中，银行只接受客户的委托管理资金，投资收益和风险由客户或客户与银行按照约定的承担。

银行业监督管理委员会发布的第123号文件将“个人金融业务”定义为“商业银行为个人客户提供的财务分析、理财规划、投资咨询、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务根据管理和运作模式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实就是指其中的综合理财服务。

参考：