公司的收入次月到账怎么做账(发票已开,钱次月到账怎么写记账凭证)

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  好顺佳集团

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  2023-03-02 09:03:11

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发票开时会计分录， 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 次月收到钱时借:银行存款 贷:应收账款

这也看你属于什么类型的单位。如果是行政事业单位或者是个体工商户可以用收付实现制，也就是到账的时候再记收入。

一般的企业都采用权责发生制，应到今天就记收入。先借应收账款或应收票据，等明天到账了再记入银行存款或库存现金，同时把冲销应收。

做账本月正常确认销售借：应收贷：收入销项申报填在未开票收入里面下个月开票了，账务不处理申报表，未开票收入填负数金额，电脑开具专用发票里面填正数这样就不会重复交税了补充，小规模，没有跨年的话，你就等到下个月开票了在做帐做收入。如果跨年的话，只要今年没收到钱，也可下个月开票在做账或者你收到钱先做借：银行贷：预收等到开票了在做借：预收贷：收入销项税

1、计提工资：

借：××费用（管理/销售等）。

贷：应付职工薪酬——工资。

2、计提社保（企业部分）：

借：××费用（管理/销售等）。

贷：应付职工薪酬——社保。次月发放工资时的会计分录：

1、发放工资时：

借：应付职工薪酬——工资。

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）。

应交税费——应交个人所得税。库存现金／银行存款。

2、上交杜保：

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）。

贷：库存现金/银行存款。

3、上交个人所得税：

借：应交税费——应交个人所得税。

贷：银行存款。扩展资料一、企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

（一）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。

（二）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。

（三）上述（一）和（二）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

二、企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按照准则第四条的规定处理。