公司存款做理财后怎样做账(公司购买定期理财怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-03-02 09:03:10

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当公司购买定期理财要做账时，我们要在表格中显示理财的本金和收益。

购买理财产品时：

借：3354交易金融资产本金

贷：银行存款

到期时，按实际收益，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。

当回报为正时：

借：银行存款

贷款：3354交易性金融资产本金

产量

当回报为负时：

借：银行存款

产量

贷款：3354交易性金融资产本金

根据现行规定，企业适用新会计准则的，理财产品以“交易性金融资产”核算，持有期间的利息以“投资收益”核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目。

企业仍适用原会计制度的，理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息作为投资成本冲减处理。收回时，已收金额和账面价值，以及未收回的股利、利息等后的余额。已计入应收款项的项目，将作为投资利得或损失计入当期损益。

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银行产品是商业银行在对潜在目标客户进行分析和研究的基础上，针对特定目标客户开发、设计和销售的资金投资和管理计划。在理财产品的投资模式中，银行只接受客户的委托管理资金，投资收益和风险由客户或客户与银行按照约定的承担。

中国银行业监督管理委员会发布的第123号文件将“个人金融业务”定义为“商业银行为个人客户提供的财务分析、理财规划、投资咨询、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务根据管理和运作模式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实就是指其中的综合理财服务。

参考：

购买理财产品进行会计分录的全过程：

1.从公司账户提取存款并借入：其他货币资金-存款投资100万元。贷款：银行存款100万元。2.购买一款理财产品，借款：短期投资(由于只有一个月，属于短期投资)。

贷：其他货币资金-存款投资资金3。处置理财产品：其他货币资金——存款投资资金：短期投资贷款：投资收益(如低于成本价，投资收益可能在借方)

4.收回投资款：银行存款贷款：其他借款资金——投资款存款。

如果企业适用新会计准则，则应借：购买时的短期投资贷款：赎回并产生收益时的银行存款贷款：银行存款贷款：投资收益短期投资如果你是规模较大的企业，也可按“交易性金融资产”核算。