让别的公司代缴税费怎么做账(代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税的凭证分录怎么做)

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  好顺佳集团

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  2023-03-01 10:31:38

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代扣增值税和代扣企业所得税，凭证分录为：借：其他应收款——代扣所得税(凭证附一般税收缴款书及代扣税款凭证复印件，原件交对方作为缴款依据)借：银行存款，从已支付的管理费用中扣除代扣增值税和代扣企业所得税，凭证分录为3360借3360管理费用等科目，借3360其他应收款——代扣所得税银行存款。

合同，甲方代扣所得税，作为乙方应该做的账务处理方法如下：A公司的一个项目承包给B公司，B公司把部分项目承包给我们。B公司负责材料供应，也就是我们单位是施工单位。甲公司工程造价 元，代扣所得税 * = 元，乙公司扣除材料费 元。目前B公司给甲方开了 元的工程款和 元的税，然后让我单位给B公司开了 元的工程款。现在问题是我们单位把93， 元记为收入，税额已经被甲方代扣，那么会计上应该怎么处理，即借方应该记应收账款33，354 B，贷方应该记主营业务收入93， ？应该是总承包方代扣代缴了分包的营业税。原营业税暂行条例规定，建安营业税的扣缴义务人为总承包企业，分包营业税由总承包企业代扣代缴。具体办理程序大致如下：3360首先，总承包商和分包商的施工合同超过一定限额后必须进行登记。建安企业分包，总承包方先在项目所在地开票纳税，然后凭完税单和分包合同向项目所在地地税局开具代扣代缴税款凭证，分包方出具代扣代缴税款凭证、对外经济证明、付款凭证(双方公章)、分包合同复印件(已缴纳印花税)、税务登记证复印件、***发票申请表(公章)、经办人身份证复印件、总承包方项目登记表。所需信息可能因地而异。建议开票前电话咨询开票地税局，按照税务局要求操作。

首先，如果公司交税(营业税等。)，分录应为：主营业务税金及附加贷款：应交税金-应交营业税-应交城建税-应交教育费附加印花税分录：管理费用-印花税贷款：库存现金/银行存款。其次，其为他人家庭纳税的，应贷记其他应收款：其他应收款-纳税贷：库存现金。

从税务的角度来说，税务局不会关注你的资质，他关心的是你是否按规定纳税。但由于挂靠单位的尾款会打到你公司账户，必然会引起税务局的注意，在审核时会要求你缴纳相关税费，造成重复缴税。

所以原则上如果你把工程分包出去，也就是挂靠单位承包工程，然后你再把工程分包出去，问题就可以解决了。只要转包税务局办理备案手续，也可以避免重复纳税。

但是，从法律的角度来看，有些工程项目在原合同中是不能分包的，这会引起其他法律问题。