劳务公司管理费如何做账(劳务公司开管理费属于什么大类)

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  好顺佳集团

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  2023-03-01 10:31:09

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  3200

劳务服务费为负债类管理费用，期末结转本年度利润无余额。

劳务派遣单位收取的管理费，由劳务派遣单位按照主营业务收入入账，计入“主营业务收入”科目

借：银行存款

信贷：主要营业收入

劳务派遣单位收取的管理费，由用人单位按管理费入账，计入“管理费——劳务费”科目

借：管理费---劳务费

信贷：银行存款

劳务派遣单位收取的管理费，劳务派遣单位按主营业务收入入账，“主营业务收入”科贷：计入银行存款

根据与劳务派遣的合同，如果是费用的话，直接打入劳务派遣公司计入管理费和服务费(劳务费)

直接给劳务派遣员工打电话计入工资的情况

外包费用？

如果发生对外合作服务费，需要如何分录？

如果是对外服务费类的话，直接计入管理费就可以了。固定资产的钢轨油费时，如果金额不大，就不能直接计入制造费和管理费。

是固定资产的日常维护类吧？

是的，直接计算管理费就可以了。

每个公司都不一样，请参考主要的会计处理。

1、领取劳务费，开具发票，

借：银行存款、

贷款(主营业务收入、应交税金(应交增值税)的销售项目或简易计税)；

2、计算劳务派遣人员工资和企业负担的社会保险、住房公积金，

贷款(主营业务成本贷)职工报酬-工资、其他应付款-社会保险)企业交货部分、其他应付款-住房公积金)企业交货部分)、

3、支付派遣人员工资(对应员工工资-工资、

贷款(库存现金及其他应付账款(社会保险等)个人负担的社会保险和公积金为税金)个人所得税)5000和个人社会保险可以扣除)、

4、缴纳社会保障和公积金，

借：其他应付款-社会保险其他应付款，住房公积金

贷款：银行存款、

5、计算税金和附加税，

借：税金和追加、

贷款：应缴纳税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加

主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。

6、支付劳务公司人员工资和费用等，

借：管理费-工资、事务费等，

贷项：员工报酬-工资或库存现金，银行存款

7、期末结转、

借：本年度利润

贷款(主营业务、成本管理、费用、营业税及追加、

借：主营业务收入

信贷：本年度利润。