新建公司没有现金怎么做账(公司筹建期间发生费用为老板自己垫付)

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  好顺佳集团

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  2023-02-27 09:40:27

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您可以这样做：

发票和收据可以通过其它应付款进行记录和转移。

老板垫付的时候借：现金贷：其他应付款——老板，这样你的账上就有钱了，然后这个账单就可以算进去了。借：开办费等科目。借：现金。

如果没有账单，就不要数了。可以先用excel做统计，后面再说。

公司新成立时，在正式生产经营前，没有主营业务收入和成本，但有相关费用，应根据不同情况分别核算如下：

在建的外购设备，验收后成为固定资产。投入使用后，次月计算折旧。

发生的日常费用计入开办费，正式运营当月结转管理费用。

新企业没有收入和费用的，应当如实记录。具体会计分录如下：

1.开办费，借：长期待摊费用——开办费，借：银行存款(或现金)

2.办公费，借：管理费用-办公费，借：银行存款(或现金)

3.银行手续费，借：财务费用，贷：银行存款。

1.在筹备阶段，发生的费用(工资、水电、房租、材料等。)记入‘长期待摊费用——开办费’，正常营业后一次性摊销到‘管理费用’和‘营业费用(销售费用)’;

2.已经处于正常经营阶段，发生的费用按性质分为‘管理费用’和‘营业费用(销售费用)’;

3.根据收取的费用填写‘利润表’和‘资产负债表’(新成立的公司一般为‘小规模纳税人’，可以不填写‘现金流量表’)；

4.如果没有收入，也要进行纳税申报(即零申报)，填写相应的地税和国税申报表到办税大厅进行申报(建议在办税厅填写网上申报许可，但不必每个月都去大厅申报)。借：长期待摊费用——开办费贷：有收入时将银行存款(或现金)贷记相应科目，待月份终了后再摊销长期待摊费用。如果进入正常经营，那么什么费用就进入什么科目，比如生产就像生产成本，管理就像管理费用。开办费的会计处理：借：管理费用或长期待摊费用借：现金或银行存款。如果没有营业收入，不需要申报缴纳增值税。也就是说，可以继续进行零申报。而且你这个月要申报季度企业所得税申报表，但也是零申报。但是财务报表还是要如实填写。都不能声明为零。营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加销售费用-管理费用务费用-资产减值损失-公允价值变动收益-利润总额=营业利润-营业外收入-营业外支出，其中，营业外收入是指企业发生的与其日常活动不直接相关的全部利润。净利润=利润总额-所得税费用。

新开公司该开公司基本存款账户了。银行可以通过网上银行直接打印银行回单和对账单。

如果没有记录现金的初始金额，就要看现在有多少现金，能找到多少凭证来证明现金的收付，才能推断出现金的金额。但是公司现金和个人现金要分开管理，不要混淆。

凭证支付的话，主要看报税系统申报的数据，可以和那个匹配。最后和实际工资核对一下。