小规模纳税人餐饮公司做账(请问餐饮业的一般纳税人和小规模纳税人的税率是怎样的)

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  好顺佳集团

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  2023-02-27 09:40:22

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餐饮业一般纳税人适用6的增值税税率(可抵扣进项税额)，小规模纳税人适用3的“征收率”。

条文如下。 《财政部 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 税〔2016〕36号)附件1. 《营业税改征增值税试点实施办法》 )第十五条增值税税率((一)纳税人有纳税行为的，除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外(三)提供有形动产租赁服务，税率为17。 (四)境内单位和个人发生的跨境应税行为零税率。 具体范围由财政部和另行规定。 第十六条增值税征收率为3 ，财政部和另有规定的除外。

小规模纳税人的增值税怎么结算？ 由于小规模不能抵扣所得税，增值税只需设置一个“应交增值税——”； 将收到的增值税专用发票营业税纳入库存成本；

1 .收入发生时，不含税收入100元为例：

借现金/银行存款/应收账款103

主要营业收入为100美元

贷项：应缴纳税款——的增值税3

2 )交税的)应缴纳的税款)应缴纳的增值税3信用银行存款3

小规模纳税人享受增值税减免如何记账？

1、赚取收入时：

贷款(银行存款/应收帐款

信贷：主要营业收入

税额-税额扣除-税额扣除

2、月末结转免征增值税：

借(税额减免)税额减免

信贷：营业外收入

一般纳税人转为小规模、留有底气的收入税额，账务处理如何处理

月末或季度末不提城建税和教育费附加。

小规模纳税人之间收到的增值税专用发票，怎么报销？

税法规定，增值税一般纳税人不得向小规模纳税人开具增值税专用发票。

但作为小规模纳税人已经取得增值税专用发票的，计入普通发票即可。 扣除和收据放在一起准备调查，不能进行扣除。 这是为了防止对方增值税的一般纳税人如果发现或者被发现了错误的发票，来你这里调查。

小规模纳税人的内付，缴纳增值税怎么翻译？

小规模纳税人的内账，将增值税缴纳建议按费用支出计入相关科目；

1 .在实际工作中，为了减少税负，经常采购、销售不交税的材料，且最终账面上应支付的增值税与账面上的计算不一致。 另外，公司管理层和不了解增值税处理业务的经营者，由于看不懂财务报表，会计必须用收入和支出的简单计算方法来制作所谓的“账面”。

2 .因此，在进行分类账处理时，无论含税与否，采购项目均计入采购成本，销售项目均计入收入，不建议计入增值税科目。

3 .月末，可以根据外币应缴纳的增值税及营业税及附加费用计入成本费用。

小规模纳税人都是季报，餐饮属于服务业，结算在开票的基础上主要是业务收入、网银收入，银行对公众出入记账，也就是按实际发票收款，然后开出结算书进行结算。 值得注意的是，个人所得税、社会保障需要月报。