公司会计手工做账资料(会计电算化流程与手工记账流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-25 09:31:26

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  1972

账簿和会计电算化会计处理的原理是一致的，都需要经过编制会计分录、记入账簿、会计、财务报表几个步骤。 共同点主要是根据原凭据自行制作会计分录； 不同的是，手工账本除了自己制作会计分录外，还自己记入账本，月末结账，制作财务报表。 电算化一般用财务软件编制会计分录，可以自动汇总会计、会计、财务报表的编制，方便，大大减少工作量。

笔记本需要的物品有现金日记帐、银行存款日记帐、固定资产明细账、三栏明细账、应交税金明细账、原材料(库存商品)明细账、交易明细账、十三栏费用账、总分类账。 现金日记帐是指公司出纳人员根据审核无误的现金收付、支付凭证、银行提交的银行支付凭证逐笔登记的。 为确保账簿的安全、完整，现金分录应当采用自定账簿。 银行存款日记帐是指用于记录银行存款收支业务的特殊日记帐。 银行存款日记帐必须采用记账式账簿，其账簿格式一般采用“收入”“支出”“余额”三栏式。 固定资产明细账是指记载企业保管各类固定资产的使用场所，发生增减变化的明细账。 固定资产明细簿一般采用卡片形式。

人工会计处理：

建帐：开立相关账户。 结算后可进行相关账务处理

1、获得原始凭证：进入会计系统的所有数据，必须持有原始凭证

2、原始凭证审核：对获得的原始凭证审核无误的，可以制作记账凭证

3、制作会计凭证：制作会计分录。 要按照业务发生先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容

4、登记簿：根据设计的会计制度，审核原始凭证后，方可记账。 会计(记账)手续有例如记账凭证的会计手续、科目汇总表的会计手续等几类。 应当采用平行登记的方法登记明细账、总帐、日记帐

5、编制试算表：有发生额试算平衡、试算平衡两种。 目的是检查会计记录和过帐是否有错误

6、调整分录：按权责发生制原则调整。 包括折旧账户调整、应收账款、应付账款调整、预缴调整。 对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，必须穿插成本核算，计算月末生产成品的成本。

7、调整后试算表：调整后编制，核对调整分录和过帐有无错误

8、会计：会计期末必须结转损益。

9、第三次测算：全面测算，验证总分类账户余额的准确性

10、报表编制：主要表格有资产负债表、利润表、现金流量表。

附表有增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表、利润分配表

首先，登记明细账后，可以在T字账户中创建科目余额表，根据科目余额表创建会计报表。 同时，根据科目余额表登记总帐，完成一个月的帐目。 很简单吧。

账簿手工结算的流程和流程方法是出纳员整理当月的现金和银行凭证，会计根据现金银行凭证分科目编制，科目表手工填写，将其分类后记入明细登记簿，根据明细登记簿记帐，结账后制作收入和支出报表，凭证由会计凭证