代账怎么删掉二级科目,之前在代账公司做过,怎么删除办税人员

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  好顺佳集团

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  2023-02-25 09:31:23

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  5414

老师我接了一家代账的，做工程勘察设计的，我是不是应该按照一般服务业做账

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刚接手的公司以前没有财务人员，都是叫人代账的，从没开支票用过备用金的，都是支付，这支付怎么做分录

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老师，我们医院之前在代账公司做账，用的科目是经营费用，而我安装的是金碟，只有销售费用没有经营费用，我就挂在销售费用这样可以吗，经营费用与销售费用的区别大不大

没有。;与你的答案不匹配？或者有其他问题？

老师您好，我公司从代账公司把账务凭证都收回来开始自己记账，记账起始日期是2016年1月，用的T3标准版，我现在是先录入2016年1月1日的期初余额还是先设置T3的二级科目

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下面的例子在

请问一个关于贷款减值的账务处理问题。希望不吝赐教...

有一个比较完整的贷款核算。请看一看:

【例题计算分析题】20×6年1月1日，——本金100，000，000。

贷款:吸收存款1亿。

(2)20×6年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日分别确认贷款利息:

借:应收利息2 500 000

贷:利息收入250万。

借:存放中央银行(或吸收存款)250万元。

贷:应收利息:250万。

(3)20×6年12月31日确认减值损失10，000，000元:

借方:资产减值损失10，000，000

贷款:贷款损失准备10，000，000。

借方:贷款——已减值100，000，000。

贷款:贷款——本金100，000，000。

此时贷款摊余成本= 100，000，000-10，000，000 = 90，000，000元。

(4)20×7年3月31日确认收到客户利息100万元:

借方:存放中央银行(或吸收存款)100万元。

贷款:贷款——已减值100万元。

根据实际利率法，应确认基于摊余成本的利息收入= 9000万×10%/4 = 225万元。

借:贷款损失准备2，250，000。

贷:利息收入225万。

此时贷款摊余成本= 9000万-100万225万= 9125万元。

(5)20×7年4月1日收到清偿债务的资产:

借:抵债资产85，000，000。

营业外支出645万

贷款损失准备金775万

贷款:贷款——已减值99，000，000。

应纳税款20万元。

(6)20×7年6月30日，上述房产租金80万元来自承租人:

借方:存入央行80万元。

贷:其他业务收入80万。

抵债资产确认减值准备= 8500万-8400万= 100万元

借方:资产减值损失1，000，000。

借款:抵债资产折旧100万元。

(7)20×7年12月31日，确认抵债资产租金等。；

借方:存放中央银行160万元。

贷:其他业务收入160万元。

确认发生的维修费用为20万元；

借方:其他业务费用20万。

贷款:存放在央行的20万元等。

抵债资产确认减值准备= 8400万-8300万= 100万元

借方:资产减值损失1，000，000。

贷款:偿债资产折旧准备1 000 000

(8)20×8年1月1日，确认处置抵债资产:

借方:存放中央银行8300万元。

偿债资产折旧准备:2 000 000

营业外支出150万

贷款:抵债资产8500万。

应纳税款150万元。