票务公司人员工资发放做账(本月发上月工资，发放工资时做账应该计入本月还是计入上月)

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  好顺佳集团

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  2023-02-24 08:40:23

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你单位这个月发这个月的工资。

你可以补上本月应计和发出的分录。

例如，你可以在上个月为你的工资做分录后，在这个月再做分录。

应计12月工资：

借：管理费//工资

贷款：应付职工薪酬-工资。

12月工资的支付：

借：应付职工薪酬-工资

贷：应交税费-个人所得税

贷款：其他应付款-个人社会保障

贷款：其他应付款-个人住房公积金

贷：银行存款

记住，现金簿应该和保险箱里的现金一致。

应计入雇员补偿账户。

1.支付给员工的奖金是员工工资的一部分。1.在应计时，根据雇员服务的受益者计入相关成本，并确认一项负债。借：生产成本、制造成本、管理成本、销售费用等。贷款：应付职工薪酬33，354工资、奖金、津贴和补贴。

2.发放奖金时，(如有按规定应缴纳的个人所得税，此时应扣除)借：应付职工工资：33，354工资、奖金、津贴、补贴贷：银行存款或库存现金。

二。书名号123的相关规定如下：

1.职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬及其他相关费用。也就是说，在性质上，企业对员工提供的服务给予或支付的各种对价构成了员工报酬，构成了作为一种费用的人工成本，并与这些服务产生的经济效益相匹配。同时，企业与员工之间因员工提供的服务而产生的关系大多构成了企业的当期义务，这将导致企业未来经济利益的流出，从而形成企业的一项负债。

2.《准则》规定的职工薪酬主要包括以下内容：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费和其他社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币******利、与职工解除劳动关系的赔偿金以及与获得职工提供的服务有关的其他费用。

3.企业所得税法规定，企业实际发生的与收入有关的合理费用，包括成本、费用、税金、损失和其他费用，准予在计算应纳税所得额时扣除。其中，工资薪金费用扣除标准包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及其他与职工就业或受雇相关的费用。

1.应计贷款：销售费用3800贷款：应付职工薪酬3800 2。发放贷款：应付职工工资3800贷款：现金3800。如果考虑个人所得税，也应在计提时贷记：应交税金3354应交个人所得税。

从职能划分来说，应该是人力来做，这就涉及到考勤和绩效的统计。这些系统都是人力引入的，它们的执行来自人力，当然计算也来自人力。但是小公司老板说了算，所以还是比较相信财务，认为财务不会错，不会补他，所以会让财务去做。但我觉得没必要纠结这个事情。财务部给你做了工资表，但是不跟你要钱。为什么不做呢？这份工作没有实权，还比较好。

1.工资支付：借：应付职工工资-工资贷款：其他应收款-社会保险(个人)其他应收款-公积金应纳税款(个人)-应缴纳个人所得税、银行存款/库存现金。

2.交社保：借：管理费用-社会保险(单位)管理费用-公积金(单位)其他应收款-社保(个人)其他应收款-公积金(个人)贷：银行存款。

3.缴纳个税：借：应交税金——个人所得税：银行存款。