公司从银行取现金怎么做账(从银行提取现金时一般应编制的记账凭证是什么)

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  好顺佳集团

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  2023-02-24 08:40:01

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提取现金需要填写现金支票，支票头可以作为记账的原始凭证。 根据原始凭证填写银行付款凭证。

1、为避免重复记账，现金与银行存款之间相互转移涉及的经济业务，即从银行提取现金或存入银行的经济业务，统一只制作支付凭证，不制作收款凭证。 发生从银行提取现金业务的，只制作银行存款支付凭证，不制作现金收款发生将现金存入银行业务的，只制作现金支付凭证，不制作银行收款凭证。

2、银行存款支付凭证是根据银行存款支付业务原始凭证制作的支付凭证，也是出纳员办理银行存款支付业务的主要依据。

存款时借银行存款1w借出其他应付账款1w时借出其他应付账款1w。 这是你存了一万，想第二天取的时候应该做的日记帐。 如果想把这一万元当成投资的话，现在不需要验资，但是存款时的资金需要写成股东投资。 这一万元是你账户上可用来支付货款的差旅费准备金等开销，不需要马上交

提现贷款(存量现金贷款)银行存款发放贷款(职工工资贷款(职工工资贷款)个人所得税及其他应收)应支付贷款(社会保险、住房公积金现金贷款)管理费/销售费用/制造费用

银行提取现金作为准备金

借：库存现金

信贷：银行存款

2、外部人员借款作为准备金的：

借：其他应收款3354准备金3354某

贷项：现金库存

准备金是指企业向企业内部资金单位或者职工个人作为零星支出支付的准备金。 企业支付的准备金可以根据管理需要，采用一次性准备金或定额准备金制度，在“其他应收款一一准备金”的明细账户中计算。

准备金相关会计处理

案例： xx公司对行政科采用非定额备用金制度。 行政科为购买办公用品预借准备金1600元。 预借时，财务部门根据借款凭证制作现金支付凭证，其会计分录为：

贷款(其他应收款——准备金(行政科) 1600 (贷款现金) ) ) ) ) ) ) )。

信用：库存现金1600 (现金出借、现金减少) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

行政科购买办公用品1520元后，凭发票和验收到财务部门报销，恢复剩余现金80元，财务部门制作转账凭证一张，其会计分录为：

借：管理费用1520 (购买的办公用品为管理费用) )。

库存现金80 (回收借来的现金的未使用部分) )。

贷款(其他应收款——准备金(行政科) 1600 ) )冲借、结转、收回借出的现金，出纳员收回借出的未用现金80元) ) )。

行政科实际购买办公用品1780元，自行垫付180元的，除报销时按规定制作转账凭证一张外，其会计分录如下：

借：管理费用1780 (购买的办公用品为管理费用) )。

贷款(其他应收款——准备金(行政科) 1600 (借出现金抵销) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

现金180 (再支付180元) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

出纳员向行政科支付现金180元，行政科经营者返还其垫付的现金180元。

从银行提取现金时，应填写的记账凭证为(d .银行支付凭证)

将现金存入银行时，应填写的记账凭证为(a .现金支付凭证)

会计制度规定，从银行提取现金的业务制作银行支付证明，现金存入银行的业务制作现金支付证明。