子公司带集团公司付款怎么做账(建筑企业收挂靠公司管理费如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 16:44:41

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对施工企业，建筑施工单位支付给挂靠单位的管理费应当计入管理费用科目。 具体会计分录：

租用：管理费-服务费

信贷：银行存款

企业应当通过“管理费”科目核算管理费的发生和结转情况。 本科目借方登记企业发生的各项管理费用，在贷方登记期末转入“本年度利润”科目的管理费用，结转后本科目应无余额。 这个科目按管理费用的费用项目计算细目。

数据扩展

建设计划期间发生的开办费包括人工费、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费等，计入“管理费”科目，贷记“银行存款”科目。

企业行政管理部门人员的职工报酬，借记“管理费”科目，贷记“职工报酬”科目； 企业按规定计算确定的矿产资源补偿费，借记“管理费”科目，贷记“应税”等科目。

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等企业发生的业务招待费、咨询费、研究费等其他费用，计入“管理费”科目，贷记“银行存款”、“研发费”等科目。

期末应将“管理费”科目余额转入“本年度利润”科目，借记“本年度利润”科目，贷记“管理费”科目。

委托收款的会计处理通过“应收账款”账户计算，其会计分录如下。

1 .收款方完成委托收款手续后，按银行盖章退还的收款联：

借(应收账款) ) ) ) ) ) )。

借(相关科目) ) ) ) ) )。

2 .支付公司收到银行转发的支付通知书及其凭证并同意支付后：

借(相关科目) ) ) ) ) )。

贷款(银行存款() )。

3 .收款方收到银行汇款的收款通知书后：

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贷款(应收账款))。

如果是分公司开发票，对方转账到公司的话，最终会变成三角债关系，所以让总公司退款，再转账到分公司的账上是最好的方法。 否则，对方的账户也必须记上分公司和总公司的账。

另一种可能的方法是拿出三方收款凭证，由总公司和分公司挂帐。 具体来说，分公司提取顾客的应收账款，进行出借。 应收-XX贷款：主营业务收入税额-应付增值税(应收税额)由客户到总公司收款时分支机构负责出借。 其他应付款-公司间往来贷款)应收帐款-XX总公司进行出借。 银行存款贷款(其他应收款-公司间往来扩展资料如总公司已缴纳各项税款，分支机构不重复出借。 银行存款贷款) )。

2、总公司寄来汇款，挂住总公司的往来账。

3、分公司出具委托总公司付款的证明，你根据此证明协调总公司往来向分公司报销。

营业外收入是指企业发生的与生产经营无直接关系的各项收入。 主要内容如下。

固定资产有盈余处置固定资产净利润非货币易收益无形资产销售收益罚款净利润因债权人原因不能确实支付的科目教育费追加退还。

其他业务收入是指企业除商品销售以外的其他销售和其他业务取得的收入。

包括材料销售、技术转让、代购、固定资产租赁、包装物租赁、运输等非工业性劳务收入。

子公司清算坏账(物资采购96/ 应纳税款(应纳增值税(进项税额96/ * 坏账)内部单位款项(母公司20应付款() xx公司96-20母公司坏账)应收内部单位款项6520坏账)银行存款20

第一，公司开立外汇账户后，必须建立外币的银行存款科目；第二，汇款业务，如汇款10万美元，分录：(汇率为6 )贷(银行存款(美元60 ) 106 务费用2贷)