劳务公司的住宿费怎么做账(住宿在外账入哪个科目)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-23 16:44:09

• 

  3648

住宿费包含在管理费用明细中。管理费用包括工资福利费、职业教育费、劳保费、折旧费、办公费、差旅费、招待费、通讯费、燃料费、车辆费、运杂费、无形资产摊销及修理费、材料损益印花税等。

住宿费有很多种，员工出差用的话计入差旅费账户，员工宿舍用的话计入福利费账户，公司用的话计入业务招待费账户。无论怎么细分，最终都要计入管理费用。管理费用是指企业行政部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。管理费用属于期间费用，在当期计入当期损益。

1.公司在外地举办活动时，客户支付的餐费、住宿费、会议费实际为场地租赁费，按实际支付内容确认，计入销售费用账户；

2.具体的会计分录有：

借：销售费用-场地租赁费用：银行存款3。销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各种费用。包括企业承担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、佣金代理费、展览费、租赁费(不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、材料消耗、低值易耗品摊销和其他费用等。

与销售相关的差旅费应计入销售费用。

住宿费报销发票的账务处理其实很简单。这个问答的重点和难点在于：增值税专用发票是用来抵扣的吗？

一是增值税专用发票可以抵扣。

与公司正常业务相关的公务出差住宿，住宿费在公司差旅费报销额度内的，可以开具增值税专用发票，可以抵扣增值税！

会计处理：

借：管理费用(管理人员)

借：销售费用(销售人员)

借：制造费用(车间安装工等。)

借：

借：应交税费-应交增值税(进)

贷款：现金或银行存款或其他应收款。

二。不能抵扣增值税的住宿费(直接制成增值税普通发票)

1.提供员工差旅和集体福利(条款省略)

借：应付福利费(总价加税)

贷款：现金、银行存款(含税)

2.非公司企业支付的住宿费

借：其他应收款

贷款：现金、银行存款(含税)

3.招待顾客的住宿费

借：管理费用-业务招待费(含税)

贷款：现金、银行存款(含税)

三。概观

取得住宿费用增值税专用发票，能否抵扣，要看用途。正常出差的住宿费会通过开具特价机票直接扣除。用于集体福利、个人消费和业务招待的住宿费，凭增值税普通发票直接报销。

因为会计科目是培训费的明细科目，所以培训发生的住宿费一般计入培训费。然后你在看参加培训的是哪个部门的员工？

管理部门：管理费用-培训费销售部门：销售费用-培训费生产车间：生产成本-培训费等等。当然，在实践中，有些企业出于管理的需要，也会将住宿费计入差旅费明细科目。如果是会计的话，建议你看一下之前是怎么做的。

这位朋友：你提到了劳务公司如何记账。我告诉你，劳务公司是企业，企业以盈利为目的。当然，要按照会计制度的要求办事，一丝不苟。具体原因如下：

1.把每天的收入记为账户，借：现金(银行存款)

贷：劳务收入2。在月底，税金和费用被记入帐户

借：营业利润贷：年末自己处理应纳所得税，整个财务核算完毕。