员工为公司做业务如何做账(销售企业会计账务处理流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 15:51:33

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1.账务处理：发票、收款、发货。

2.核对往来账户，督促应收账款的回收。

3.查询和检查销售分类账

4.销售费用的业务处理

5.审计：合同、交付、政策实施…

6.参与制定销售制度：常规、销售费用、办公室管理、促销、赊销、客户信用等。和评估政策。

7.对账：交易、问题和发票。

8.计算成本金额：在收据核对无误后(清点无误)

9.月末会计处理：成本和税金。

10.校对销售部门的销售分类账。

1.销售报表及统计分析：销售统计、业绩统计、佣金计算、交易及成本毛利分析。

12.督促应收账款的回收。

如果汇款是为了公司业务，则计入“财务费用”科目；如果是私人汇款，则计入“营业外支出”科目。

如果是可以报销的费用，那么汇往私人账户购买机票的费用可以计入：管理费用或销售费用(如果是经营业务的话是销售费用，如果是管理层自用的话是管理费用)。外籍员工工资费用应计入管理费用，但银行在汇款中扣除的费用应计入“财务费用”。

借：财务费用，借：现金

业务员跑业务是一个宽泛的概念。企业业务部门的工作人员出差，可以称之为跑业务。会计处理需要根据业务员所属的业务性质来决定。一般来说，经营业务分为采购业务和销售业务。

第一，采购业务发生的费用包括直接采购费用和其他费用。

直接采购成本是指企业在采购物资过程中支付的所有费用，包括运输费用、装卸费用、保险费用、包装费用、仓储费用、运输途中的合理损耗、入库前的整理和挑选费用等。其会计处理归集到外购材料成本中。

其他业务费用是指买方因采购而发生的交通、住宿、餐饮、差旅费补贴等不能归属于采购材料成本的费用。由于这些费用与生产经营密切相关，一般计入‘管理费用——差旅费’科目。

二、销售业务员因销售业务发生的费用一般计入销售费用(营业外支出)科目。比如销售人员的交通、住宿、餐饮、差旅补助等费用，都计入‘销售费用(营业费用-差旅费)’科目。

三。无论是采购业务员还是销售业务员发生的费用，都要有合规发票，这是进行账务处理的重要凭证。对于业务员的出差补贴和饭卡，企业要有明确的补贴标准。注明出差地点、起止日期、补贴标准等重要事项的自制凭证，经相关负责人审核签字后，可作为报销的合理凭证。根据税法和企业所得税法的相关规定，这些差旅补助不计算缴纳个人所得税，可以在企业所得税前扣除，但超标部分应并入工资收入缴纳个人所得税。

4.业务员为跑业务支付的费用如果没有发票，很难证明款项的真实性，比如业务介绍费、不合规佣金等没有发票的费用。业务属实，经主管领导同意报销的，应计入销售费用或管理费用。但因为没有发票等合规证明，不能在企业所得税前扣除。如果上述介绍费按照某个税法的规定，企业还需要代扣代缴个人所得税。

最后，对于业务员凭合规证明报销的费用，企业可以直接从企业账户转账到报销人的私人账户。对于没有发票和其他合规文件的费用，需要考虑财务收支的合规性、银行结算的规定

属于职工福利性质，按照职工属性计入相关成本账户。