帮公司代缴税费怎么做账,帮企业代缴税的公司

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 11:17:07

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公司帮员工交个税,账务如何处理

(1)自产或委托加工的货物用作礼品。根据礼品的流向，可以分为内部发放和外部赠送。企业将自产或委托加工的商品作为礼品发放给本单位职工。由于企业和职工分属不同的经济主体，资产所有权发生变化，很容易导致经济利益流入企业，满足收入确认的条件。因此，收入应按成本确认和转移。《《增值税暂行条例实施细则》》第四条规定，单位或者个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费的，视同销售货物，缴纳增值税。根据税法规定，资产所有权发生变化的，应视为销售确认收入，应缴纳企业所得税。账务处理如下:按市场价确认收款方。

借:应付——职工薪酬、职工福利。

贷款:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税)

按成本转移

借方:主营业务成本

贷款:库存商品

如果企业将自己生产或委托加工的商品作为赠品无偿赠送给其他单位或个人，很可能导致经济利益的流入，因此应当确认收入，同时按照成本将款项转出。《增值税条例》和《企业所得税条例》都明确规定，这类业务应视为销售确认收入，缴纳增值税和企业所得税。会计处理如下:

借:管理费用-业务招待费

贷款:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税)

借方:主营业务成本

贷款:库存商品

(2)购买的商品用于赠送。按照礼品的流向，分为内部发放和外部赠送。企业向职工发放外购商品，企业会计准则规定应计入销售收入，结转销售成本，而企业所得税法规定不得作为销售额抵扣进项税额。《增值税暂行条例》规定，纳税人购进的货物或者接受的应税劳务，不用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或者用于集体福利、个人消费的，其支付的进项税额不得从销项税额中抵扣。

会计处理如下:

借:应付——职工薪酬、职工福利。

贷款:主营业务收入

应交税费——应交增值税(转出进项税)

企业将购入的商品作为礼品赠送给其他单位和个人的，应按照现行税法规定视同销售，按购入价格确认收入。会计处理如下:

借:——业务管理费、招待费。

贷款:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

但是，在实物中，企业会外包商品。用于向其他单位和个人无偿赠送礼品。该行为通常被视为非销售活动的免费赠送业务，会计处理如下:

借:管理费

贷款:库存商品

应交税费-应交增值税(销项税)

根据赠与的性质，这类业务可分为赠与不动产和赠与动产两类。

关于赠送动产的处理，上面已经讨论过了，现在主要针对如何看待企业将不动产(以房屋为例)作为赠品赠送给其他单位。

根据营业税规定，无论是企业建造的房屋，还是企业购买的房屋，作为赠与其他单位和个人时，都应视为应税行为缴纳营业税。笔者认为，由于不动产所有权发生了变化，赠与行为发生在不同经济主体之间，在会计处理上应确认营业收入，缴纳营业税。会计处理如下:

借:管理费

贷款:主营业务收入

借:营业税及附加

贷:应交税费-应交营业税

借方:主营业务成本

贷款:库存商品...

代扣代缴所得税账务处理



公司帮忙代缴个人所得税怎么做分录，直接回复答案，不要反问

你好，，1。工资计提:××费用(管理/销售等。)贷:应付职工工资——工资2计提社保(企业部分)贷:××费用(管理/销售等。)贷款:应付职工。——社保发三个月工资时，借:应付职工。——工资贷款:其他应收款。——社会保障(个人部分)。应交税费——应交个人所得税存货现金/银行存款或现金4对都宝:应付职工工资——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分)贷款:银行存款或现金。

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缴纳的税款应有相关凭证。如果有直接开给贵公司的发票或根据相关文件扣缴的发票，应基于对费用类别的熟悉程度。

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