公司让我开发票如何做账(事业单位要先付款后开发票怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 11:16:53

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机构应先付款，后开票，可按如下进行：

借：预付款

贷：银行存款

以后收到对方开出的账单时：

借：库存

信用：预付款

参考数明号123 (2012年财政部令第72号)

舒名号123经[2012]22号)

这种说法不可信，要看具体情况。根据你的描述，公司承接了一个合同清理项目，已经为甲方开具了发票，作为乙方，你可以去税务代理机构为账户开具发票。其实没必要。

根据营改增相关文件规定，合同结算项目增值税可以简单计算，征收率为3。在这种情况下，贵公司不需要增值税专用发票进行抵扣。所以甲方的提醒应该是针对企业所得税的。我担心你只有收入没有成本，会有很多所得税。其实没必要。你需要区分不同的情况来处理。

一、贵公司直接提供的服务。

就企业所得税而言，如果你公司直接雇佣农民工提供服务，你公司直接根据农民工的出勤天数和工资标准制作工资表，缴纳个人所得税，那么你公司支付的农民工工资可以根据工资表和转账凭证在税前扣除。在这种情况下，农民工不需要提供发票。

当然也有人担心社保。如果他们没有为农民工缴纳社保，税务部门会批准吗？

在目前的环境下，虽然没有为农民工缴纳社保，但是缴纳的工资是税务部门认可的。毕竟农民工的社会保障问题是一个普遍现象，不是短时间能解决的。在这方面，税务机关的执法更加人性化。

二是存在转包行为。

如果贵公司将部分工程分包给劳务公司，要求对方提供分包工程的发票。你公司根据对方开具的增值税普通发票做账，税前扣除。

如果你是开票方(卖方)，保持与专用发票相同的科目：借方：银行存款或应收款项(发票总额):主营业务收入(不含税发票总额):应交税费-应交增值税-销项税额(税额)。如果你是发票接受方(购买方)，普通发票的税是不可抵扣的：借：存货或费用(发票总额):银行存款或应付款(。

收款时做预借：银行存款贷款：预借直到开票：预借？银行存款(如果有补充款)贷款：主营业务收入？先收后开票的应交税费会计分录的具体步骤：

1.先开发票，然后对方付款。

2.下月开票时确认收入；借：预收账款；贷款：主营业务收入。

3.客户还会要求将开具的发票发送到，然后在流程获得批准后付款。

4.不开发票，可以不做收入，但可以挂做预付款；借：银行存款；贷：预收账款。

5.等到开发票再做收入；借：预收账款；银行存款(如果有补充款)；贷款：主营业务收入。

6.应交税费-应交增值税(销项税)；同时结转成本；借：主营业务成本；贷：库存商品。

7.预收账款科目核算企业在商品未交付或劳务已提供的情况下，按照合同规定或交易双方的约定，从采购单位或劳务接受单位预收的款项。包括一般预付款、预购定金等。

这是必须的。一般情况下，收到增值税发票后是没有办法进行进项抵扣的。这时候就要把发票上的含税总金额记录为成本或费用。

如果是编制会计分录

借：成本或费用账户，贷：银行存款或应付账款账户。企业取得或开具发票的会计处理：增值税发票的会计处理，借记：管理费用，贷记：银行存款/应付账款。