公司存定期利息如何做账(企业在银行的定期存款利息收入如何入账比较合理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 11:16:41

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先把定期利息除以存款月数计算出每月应收利息金额，在计息的每月月底做计提应收利息，财务处理为:借:应收账款-某某银行 贷:财务费用-利息收入，到期后收到定期利息时的账务处理 借:银行存款 贷:应收账款-某某银行

先把定期利息除以存款月数计算出每月应收利息金额，在计息的每月月底做计提应收利息，财务处理为:借:应收账款-某某银行 贷:财务费用-利息收入，到期后收到定期利息时的账务处理 借:银行存款 贷:应收账款-某某银行

银行存款利息入账分为活息和定期。

活期存款：

活期利息，可直接计入财务费用－存款利息收入的借方红字，同时增加银行存款的借方蓝字。

定期存款：

定期存款，且金额较大时，应按月或季度进行计提存款利息，计提时，借应收利息－定期存款利息，借财务费用－存款利息收入，收到时，借银行存款，贷应收利息。

一、金融企业计提本期定期储蓄存款利息会计分录为：

借：利息支出

贷：应付利息

借或贷：吸收存款——利息调整

二、说明。《企业会计准则——应用指南》附录设置了第6411号“ 利息支出”科目。

1、该科目核算企业（金融）发生的利息支出，包括吸收的各种存款（单位存款、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金等）、与其他金融机构（中央银行、同业等）之间发生资金往来业务、卖出回购金融资产等产生的利息支出。

2、资产负债表日，企业应按摊余成本和实际利率计算确定的利息费用金额，借记本科目，按合同利率计算确定的应付未付利息，贷记“应付利息”科目，按其差额，借记或贷记“吸收存款——利息调整”等科目。实际利率与合同利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息费用。

3、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

一、属于资产类会计科目。 1、银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。

2、在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。

3、“那我往银行里面存入一笔自己的款子”的正确分录为：

借：银行存款 贷：库存现金 4、库存现金是资产类科目“用银行存款购买原材料”的分录为：

借：原材料 贷：银行存款 二、在金融企业会计制度中，金融企业在中央银行、其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算、提取及缴存现金的款项，以及按吸收存款的一定比例缴存中央银行的准备金存款等，包括存放中央银行款项和存放同业款项。

计入“存放款项----存放中央银行款项或存放同业”。

而金融企业吸收存款单位和居民个人存入的可随时取用的存款，计入“吸收存款”科目。

银行存款利息收入做会计分录的两种情况:

这两种方法都正确:

A:手工帐一般是:

发生财务费用时:

借:银行存款

贷:财务费用-利息

期末结转时:

借:本年利润

借:财务费用-利息

B:财务软件一般是:

发生财务费用时:

借:银行存款

借:财务费用-利息

期末结转时:

借:本年利润

贷:财务费用-利息