公司受银行利息怎么做账(公司收到银行利息怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 11:16:40

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收到公司银行存款利息的核算方法：

借：银行存款贷：财务费用财务费用是指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的融资费用。

包括企业生产经营过程中发生的利息支出(减去利息收入)、汇兑损益(部分企业如商品流通企业、保险企业单独核算，不包括财务费用)、金融机构费用、企业发生或收到的现金折扣等。

但企业筹建期间发生的利息支出，应当计入开办费；为购建或者生产符合资本化条件的资产而应当资本化的借款费用，在“在建工程”和“制造费用”科目核算。

银行存款利息的会计分录：

1.当你收到银行的利息通知时，通常有两种情况：

(1)一种是你公司有贷款，利息从你账户支付。条目如下所示：

借款：财务费用-利息费用

贷：银行存款

(2)另一种是你公司的钱在银行产生的利息。利息存入你的账户，分录如下：

借：银行存款

贷：财务费用-利息收入(借方红色金额)

2.存款日记账是出纳根据已核实的银行存款收付凭证逐笔登记的账簿。一般指银行存款收付日记账。如果进一步细分，可以分为‘银行存款收入日记账’和‘银行存款支出日记账’。

存款日记账是用来记录银行存款收入和支出的特种日记账。存款日记账必须采用定本账簿，其页面格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)、“余额”三栏格式。

银行存款金额应根据有关现金支付凭证进行登记。在每个营业日结束时，应计算并登记银行存款总收入、银行存款总支出、当日账面余额，以便对所有收入和支出进行检查和监督，避免坐收现金的发生，便于定期与银行送来的对账单进行核对。

3.存款日记账可以采用多栏格式，即收入栏和支出栏按对方科目设置若干栏。多栏式存款日记账根据银行存款收付的各个对应账户设置栏目进行序时分类登记，可以简化总账的登记。在多栏式存款日记账的情况下，如果银行存款收付对应的账户较多，为避免占用较大的页面空间，可以分别设置银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和余额的账簿。企业应按币种设置存款日记账进行明细分类核算，格式为“三栏式”、“多栏式”、“收付分页式”。

银行存款利息分为活利息和固定利息。

活期存款：

活期利息可以直接计入财务费用——借方红字存款利息收入，同时增加借方蓝字银行存款。

定期存款：

定期存款金额较大时，应按月或按季计提存款利息。预提时，借应收利息-定期存款利息，财务费用-存款利息收入，收到时，借银行存款和应收利息。

1.银行存款利息的会计分录是：

借：银行存款

借款：财务费用-利息收入(红字)

月末的分录：

借：本年利润

贷：财务费用

第二，用财务软件记账。月底，所有损益项目都将转入本年利润账户。财务费用中的利息支出和手续费会由借方支付，所以利息收入会做成红字，方便结转。如果将利息收入作为贷方的会计分录，月末财务费用的贷方就不能结转，资产负债表和利润表的数据就不匹配。这是财务软件设置的问题。

如果是季度存款利息收入，贷：财务费用

如果是贷款利息费用，利息费用每月计提，财务费用-贷款利息，贷：预提费用-贷款利息或其他应付款-预提利息，利息到期时，贷：预提费用-贷款利息或其他应付款-预提利息，贷：银行存款。