公司付款没发票怎么做账(费用没有发票怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 11:16:35

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分析如下：

如果公司的费用没有正式开具发票，有两种处理方式：

1.将无正式发票的金额记入“其他应收款”，直至有其他发票。

借：其他应收款

贷项：银行存款/库存现金

2.如果是相关管理人员签字，也可以记入相应费用，但这部分费用属于借条，税务机关不认可。年底企业所得税最终汇算清缴时，这部分支出要调整增加。

借：相关费用

贷项：银行存款/库存现金

3.根据《数明号123》(*********************公告2011年第34号)第六条规定：企业当年实际发生的相关成本、费用，因各种原因不能及时取得成本、费用的有效凭证的，企业可以暂按账面金额计算季度所得税；但在最终结算时，应补充该等费用的有效凭证。

4.根据《数明号123》(*********************公告2012年第15号)第六条，关于以前年度应扣除或未扣除费用的税务处理：根据《数明号123》的相关规定，企业进行专项申报和说明后，允许弥补以前年度实际发生的费用，按照税收法规应在企业所得税前扣除但未扣除或少扣除的费用，但补缴的确认期限不得超过5年。

5.根据上述规定，企业预缴季度所得税时，可以暂按账面金额计算。如果在结算期结束前取得相关发票，企业可以正常进行下一年度的结算和支付。在汇算清缴期末尚未取得相关发票的，相关支出不得在下一年度税前扣除。在取得实际发票后，允许弥补扣除，直至项目发生当年。

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1.发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具和收取的业务凭证。它们是会计核算的原始依据，也是审计机关和税务机关执法检查的重要依据。收据是收付凭证，发票只能证明业务发生，而不能证明钱是否收了或付了。

先正常入账，最终结算结束前可以抵扣发票。如果费用已经发生并支付，但尚未收到正式发票，则根据权责发生制将其记为费用。结算前收到的正式发票可以税前扣除。如果付款是预付款，费用还没有发生，借预付款，借银行存款。

谢谢，很高兴回答这个问题。

我有法可依，有章可循【会计考试草案】，秉承开门见山，拒绝答非所问。

我已经付款了，但是我没有发票。怎么才能做账？

所以，该主体企业应为增值税一般纳税人，采用增值税一般计税方法。否则无法提出发票问题，因为小规模纳税即使取得增值税专用发票，也无法抵扣。

1.付款时，应作为“预付款项”处理，会计分录应借用：预付款项。

贷：银行存款

二。月末购入的商品未入库或购入的劳务未使用，则留在“预收账款”科目，不作账务处理。三。月末购入的商品已入库或已使用购买的劳务的，会计处理按“预付账款”计入相关资产成本或费用账户：原材料/库存商品/管理费用/销售费用。

信用：预付款

下月初，用红字冲销上月末的账务处理。

借：预付款

贷：原材料/库存商品/管理费用/销售费用

四。拿到发票的时候要根据发票价格和税额来借：原材料/存货

当企业支付了款项，尚未收到发票时，会计分录为：借记：预付款项，贷记：银行存款；

2.企业收到发票后，进行以下分录：

企业为一般纳税人时，应借：原材料等。(根据发票内容计入相应科目)，付税——缴纳增值税(进项税)，借：预付款；