武广小规模代账流程(小规模纳税人如何做账报税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:38:00

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小规模纳税人如何核算增值税？因为进项税不能小规模抵扣，所以增值税只能设置一个“应交税金——应交增值税”；收到的增值税专用发票的销项税额计入存货成本；

1.在产生收入时，以100元不含税的收入为例：

借入现金/银行存款/应收账款103

主营业务贷款收入100元

贷：应交税金——应交增值税3

2.纳税时：借应交税金：应交增值税3贷款银行存款3

小规模纳税人如何享受免增值税记账？

1.获得收入时：

借：银行存款/应收账款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-税收减免

2.月末结转并免税的增值税：

借：应交税金-应交增值税-税收减免

贷款：营业外收入

一般纳税人转为小规模的进项税和账务如何处理？

月底还是月底，城建税和教育费附加就不提了。

小规模纳税人期间收到的增值税专用发票如何核算？

根据税法规定，增值税一般纳税人不能向小规模纳税人开具增值税专用发票。

但小规模纳税人已取得增值税专用发票的，可以作为普通发票入账。抵扣联和发票联一起可以参考，不能抵扣。这是为了防止其他增值税一般纳税人在发现或被发现虚开发票时，到您的办公室进行调查。

小规模纳税人内部账户和增值税缴纳如何进行分录？

对于小规模纳税人的内部账户，建议增值税的缴纳按费用计入相关科目；

1.在实际工作中，为了减轻税负，经常发生物资购销不纳税，最后对外核算应交增值税与内部核算不一致的情况。再加上公司管理层或者不懂增值税处理业务的老板看不懂财务报表，以至于会计不得不用简单的收支计算方法给老板做所谓的“内部账”；

2.所以建议在做内部核算时，无论含税与否，所有的进项都计入采购成本，所有的输出项都计入收入，不存在应交增值税核算。

3.月底的时候把对外账户应付的增值税、营业税、附加费用计入成本费用就可以了。

会计代理的工作内容主要取决于企业的纳税人资格、规模和业务量，视情况而定，如记账、审计、纳税申报等会计代理。同时要掌握一个工具软件，可以提高工作效率。如下所示：

1.每月25日-30日，到客户公司收集本月所有账单，整理本月所有账单，合理分配，粘贴。

2.将排序后的票据按所有科目记账，记账后结转，登录总账明细账，并做报表。

3.根据报表告知客户当月缴纳的增值税、所得税、地方附加税，以及缴纳的税款如何缴纳、如何规避。

4.纳税申报应在确定纳税后的月初进行。

5.纳税申报后的税款直接在网上缴纳。

6.通知客户付款后查询银行明细。

7.每月为客户提供免费的金融咨询服务。

8.填写通常税务机关的税务文件和表格。

小规模纳税人公司核算，收费标准为每年2000元。

核算公司为企业记账，收取服务费，小规模纳税人，收取服务费，开具普通发票，借记银行存款账户，贷记营业收入和应交税费账户，将发生的费用归集到相应的费用账户，月末结转到损益账户。月末制作明细账和总账，填写各种报表，按时向税务机关申报纳税。

1.签合同。客户与代理记账公司签订代理记账协议和书面委托合同，确定服务项目和费用、支付时间和方式等。

2.拿起账单，顾客会把用本币结算的账单寄给你

4.申报纳税，根据主管税务机关的征管要求，代理记账人每月应按期申报。

5.回访，记账代理每月及时将财务报表、纳税申报表等会计资料交给客户，并与之进行对账。

6.会计和税务档案的保存和移交。每个月都会装订成册，放在柜台上。一般总账、明细账、日记账、税单、会计报表、凭证、银行对账单一年交接一次。