旅游公司出纳做账表格(出纳新手怎么做表格)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:37:34

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先学会做简单的表格，比如工资表。

出纳的往来账户首先要有记账日期，以及交易内容，然后记入收入或支出金额，最后计入当期余额。

1.出纳表主要是“现金及银行存款情况表”，主要包括以下数字：上期余额、本期收入、本期支出、本期余额。每次结完账都要填这张表，然后把凭证和对账单交给会计。

2.出纳有两个主要账户，一个是现金日记账，另一个是银行日记账。这两个账户是单一账户，收入、支出和余额。就管好这三个号。

3.及时整理原始凭证，对收入凭证和支出凭证进行编号，记账，做到勤于核算，勤于滚账，勤于核对。现金账户余额应与库存实际现金核对，银行账户应经常与银行核对，以免出错。

1.经营性房屋租金-经营费用-租金

2.员工房租(员工福利)-营业费用/管理费用-福利费

3.客人停车费-营业费用

4.有一辆汽车用于购买小商品——(汽车在公司名下，或以个人名义与公司签订租赁合同)，汽油费用记入营业费用-车辆费用-汽油费用。

5.采购人员报销的通讯费用——如有************，可记入“营业费用——通讯费用”；如果没有发票，可以记入工资表，和工资一起计算个税，记入“营业费用-工资”

6.杂项修理-营业费用-修理。

7.邮政费用-管理费用-邮政费用/办公费用

8.洗衣粉、洗洁精、垃圾袋等清洁费用-营业费用-清洁费用。

9.价值易耗品——如果金额较小，可以直接记入“营业费用——材料消耗”；如果金额较大，可以记入“低值易耗品”，然后在五五期间摊销。

10.销售产品收入(其他业务收入)——不知道什么是“销售产品收入”。

11.给风水师的红包——呵呵，写下来就是“管理费——劳务费”。纳税申报有困难的话，找些发票冲抵。

12.汽车汽油费-见4。

13.卖废品的收入——这部分收入会发生在一般餐馆。建议不要记在账上，把现金从账上拿出来，因为餐厅有很多费用是没有发票的。如果必须记录，则记录为“营业外收入”

14.预付店面租金——预付租金，记入“其他收据”或“待摊费用”(旧准则)，预付时记入“营业费用——租金/租金”。

15.包装纸袋-营业费用-材料消耗

酒店会计流程

1.准备每日营业收入传票

收入传票是根据每日销售汇总报告和试算平衡表编制的。收入凭证的编制方法是：借：应收账款——，客户应收账款3354，街道应收账款3354，明细应收账款3354，团队银行存款贷：营业收入应付账款-电话费。

2.街道账户和客人账户分布统计表

街账、客账包括其他单位的宴席账、员工个人账、优惠卡、应退未退的票据等。收入审计员应每天填写街帐和客帐统计表进行分配。准备及时将费用记入每个账户。做好日清月结，准备月底填写街账和客账汇总表。

3、客人结账后清理应收账款。

接到酒店催款通知后，要求客人在30天内与酒店结清应收账款。客人付款时，酒店应向客人出具正式收据作为结算凭证。收入稽核员根据客人的付款内容和金额，每天进行账务处理：在准备会计凭证前，先找出公司的账号、账户参考号和付款内容，填写在每日现金收入记录表中。

4.超过60天的应收账款暂停催款

根据mont分析报告的内容

成本和应付款组的工作程序

成本与应付款组是用好、管好资金的重要机构。加强资金的管理和监督是成本会计的重要职责之一。每个会计都应该了解和掌握资金的来龙去脉，控制成本费用标准，使资金周转和正常使用。做会计的小伙伴可以免费来试学！

日常出纳日记账的表格格式可以参考下图：所谓日记账，其实就是一种顺序记账法，即按照时间顺序记录业务收入和支出水平。

记账时，要掌握以下要领：

1.注册时间；

2.根据收支差额填写顺序号；

3.在汇总栏中填写业务内容；

4.收到现金时，记作分录页的借方，支付现金时，记作分录页的贷方。