文化传播有限公司怎样做账(有限公司怎样做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:37:24

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  3503

有限责任公司实收资本和股份有限公司股本的会计处理

(1)有限责任公司实收资本的核算

1.投资现金

借：银行存款

贷款：实收资本

资本公积——资本溢价

2.投资非现金资产

(一)收到投资者投入的原材料和其他股票时

如果根据计划成本计算，则分录为：

借：原材料(计划成本)

应交税费——应交增值税(进项税)

材料成本差异(差异、超支差异)

贷款：实收资本，资本公积33，354资本溢价(投资合同或协议约定的价值)

材料成本差异(差异、节约差异)

如果按照实际成本法计算，会计分录为：

借：原材料(实际成本)

应交税费——应交增值税(进项税)

贷款：实收资本，资本公积33，354资本溢价(根据所有投资者确认的价值)

(2)收到投资者投入的固定资产时

借：固定资产(投资合同或协议中约定的价值)

贷款：实收资本(占注册资本的比例)

资本公积——资本溢价(差额)

(3)收到投资者投入的无形资产时

借：无形资产(投资合同或协议中约定的价值)

贷款：实收资本(占注册资本的比例)

资本公积——资本溢价(差额)

上述以非现金资产出资的情形，投资合同或协议约定的价值不公允的，应当按照公允价值确定非现金资产的入账价值。

(二)股份有限公司股本的核算

1.发起建立

借：银行存款

贷款：股本

2.提升和设置

借：银行存款

贷款：股本

资本公积——股本溢价

股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用，如股票溢价发行，应在溢价中扣除冲减资本公积(股本溢价)；无溢价发行或者溢价不足抵扣的，以不足抵扣的盈余公积和未分配利润冲减。

1.文化传媒公司属于营业税的征收范围，属于价内税。不像增值税，没有抵扣。

2.演出收入属于单位的“主营业务收入”。

3.所有与演出相关的费用均计入“主营业务成本”。比如表演者的工资、票价、演出场地用具等。

4.单位管理部门发生的一切费用，均作为“管理费用”核算。例如，电话费、管理人员工资、办公用品、业务招待费、房屋水电费等。

5.如果您的公司采用批准的收款方式，您可以使用回单入账。因为在核定的征收方式中没有成本费用的税前扣除。如果你的公司采用查账征收的方式，最好使用发票记账，因为用收据记账的成本是不能税前扣除的。

如果使用自动结转，必须先过账。不需要手动结转。在结转损益之前，你还应该检查试算表是否平衡，否则你结转损益的工作就白费了。

如果不是凭空做的账，那么 万元的主要成本可能是某个项目的部分一线员工(如顾的临时工或聘请的专家)的工资，可以视为成本的一部分，但数字需要根据实际情况确定，与收入无关。

1.文化传媒公司属于营业税的征收范围，属于价内税。不像增值税，没有抵扣。

2.演出收入属于单位的“主营业务收入”。

3.所有与演出相关的费用均计入“主营业务成本”。比如表演者的工资、票价、演出场地用具等。

4.单位管理部门发生的一切费用，均作为“管理费用”核算。例如，电话费、管理人员工资、办公用品、业务招待费、房屋水电费等。

5.如果您的公司采用批准的收款方式，您可以使用回单入账。因为在核定的征收方式中没有成本费用的税前扣除。如果你的公司采用查帐征收的方法，最好使用发票