小规模公司做账科目(小规模纳税人如何做账报税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:36:34

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小规模纳税人的增值税怎么结算？ 由于小规模不能抵扣所得税，增值税只需设置一个“应交增值税——”； 将收到的增值税专用发票营业税纳入库存成本；

1 .收入发生时，不含税收入100元为例：

借现金/银行存款/应收账款103

主要营业收入为100美元

贷项：应缴纳税款——的增值税3

2 )交税的)应缴纳的税款)应缴纳的增值税3信用银行存款3

小规模纳税人享受增值税减免如何记账？

1、赚取收入时：

贷款(银行存款/应收帐款

信贷：主要营业收入

税额-税额扣除-税额扣除

2、月末结转免征增值税：

借(税额减免)税额减免

信贷：营业外收入

一般纳税人转为小规模、留有底气的收入税额，账务处理如何处理

月末或季度末不提城建税和教育费附加。

小规模纳税人之间收到的增值税专用发票，怎么报销？

税法规定，增值税一般纳税人不得向小规模纳税人开具增值税专用发票。

但作为小规模纳税人已经取得增值税专用发票的，计入普通发票即可。 扣除和收据放在一起准备调查，不能进行扣除。 这是为了防止对方增值税的一般纳税人如果发现或者被发现了错误的发票，来你这里调查。

小规模纳税人的内付，缴纳增值税怎么翻译？

小规模纳税人的内账，将增值税缴纳建议按费用支出计入相关科目；

1 .在实际工作中，为了减少税负，经常采购、销售不交税的材料，且最终账面上应支付的增值税与账面上的计算不一致。 另外，公司管理层和不了解增值税处理业务的经营者，由于看不懂财务报表，会计必须用收入和支出的简单计算方法来制作所谓的“账面”。

2 .因此，在进行分类账处理时，无论含税与否，采购项目均计入采购成本，销售项目均计入收入，不建议计入增值税科目。

3 .月末，可以根据外币应缴纳的增值税及营业税及附加费用计入成本费用。

小规模纳税人提取增值税一般发票收入制作日记帐：

借：应收账款-采购单位

贷项：税额-支付增值税-销售税额

:主营业务收入-种类

小规模纳税人收到增值税一般发票入库，实现分录：

租用：原材料-类别-X材料

:应付帐款-收货方

小规模纳税人，看发票有两大注意事项：

1、国家税收对小规模纳税人，有减免增值税的优惠政策。 例如，月收入在10万以下，也就是季度收入在30万以下的小规模纳税人，可以减免增值税。 这30万是指普通发票的不含税金额在30万以下。

2 )小规模纳税人凭自己或税务局代开的增值税专用发票开具的金额，即使季度开具金额未超过30万，仍须缴纳增值税，请不要搞错。 这是必须特别注意的地方。

3、会计科目

借：应收账款和银行存款等

出租：主营业务收入

贷项：税额-支付增值税-销售税额

或者直接，信用：应该交税，不支付增值税

小规模纳税人与一般纳税人科目的最大区别在于，使用小规模纳税人应纳的税额-应纳的增值税科目。

没有所得税和营业税之分。 但一般纳税人使用应纳税款-应纳增值税-进项税等三级细目。

一般来说，企业拥有：资产类。 库存现金、银行存款、原材料、库存商品、固定资产、累计折旧、应收帐款、其他应收、负债类：付款、其他付款、应付税-应付增值税-进项税或销售税-未付增值税-未付税款、应付福利主营业务税费及附加、管理费、财务费用、营业外收支、其他业务收支、所得税不论企业规格大小，均有工业企业应当设置的科目，并根据企业实际情况增加相应科目