咨询管理公司如何做账(商务咨询公司账务怎么做)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-22 08:35:53

• 

  4347

商务咨询公司的会计怎么办？

主要包括邀请专业财务，计算所有你的结算，缴纳的税务。

1、客户汇出的咨询费计入主营业务收入；

2、咨询公司属于服务行业，只计算经营费用，无成本结转过程；

3、开具服务业发票，主要缴纳营业税、城建税和教育费附加，有利润须缴纳所得税；

4、执行企业会计制度，可采用企业会01、02、03的报表。

每天三分钟，七曦你带着你分分钟学习财务知识，解决难题！

“咨询费怎么结算？’在回答这个之前，你要知道什么是咨询费吗？

咨询费是指委托人就相关事项接受咨询或公司意见和建议的报酬。一般情况下，咨询费按合同规定或咨询问题所得收益定价时，企业管理费用可税前列支。在实务中，咨询费支出被滥用的问题，已经成为虚开发票的高危项目之一。因此，大额咨询费入账已成为税企越来越关注的高风险行为。

如果咨询费金额巨大，不知道该怎么收款，好顺佳会给你一些建议。

以下仅供参考。

一、收款时，首先要了解该咨询费业务的本质，根据该业务的性质判断如何收款。如果是针对某个项目发生的咨询费或中介费，可以直接进入项目成本，如果是公司级中介费，应该进入管理费。

二、根据总局2018年28日公告的规定，咨询费发票所附附件应当是业务真实性的证明。建议附上以下附件。

1、咨询费收据2、咨询合同或协议；3、咨询项目内部立项书或内部会议纪要；4、银行支付流水；5、企业支付批准书6、咨询成果报告7、咨询记录或踪迹；8、咨询项目检查表9、其他相关资料等。

三、会计核算既要遵循真实性和一致性原则，又要具有合理性。如果这笔费用不是真实业务，建议不要入账

提醒：

一笔费用能否在企业所得税之前扣除，不仅要看证据链的表象，更重要的是业务背后的本质，一张发票不足以支撑业务的真正合理性，所以业务的实质性测试很重要。

任何业务自始至终都要形成一个闭环。例如，咨询费最初是合同，过程是咨询的痕迹，结束需要咨询的成果或检查。

以下是咨询费具体怎么结算？

1、企业为一般纳税人的

)1)企业收取咨询费，开具增值税专用发票的：

借：银行存款

信贷：主营业务收入(如果咨询服务属于公司主营业务))。

其他业务收入(如果咨询服务属于公司主营业务以外的日常业务)。

税额-支付增值税(销售额税额)))))))))。

同时结转成本：

借：主要业务成本

其他业务成本

贷项：对应员工报酬

)2)企业支付咨询费并收到增值税专用发票的：

租用：管理费-咨询费

税额-支付增值税(进项税额))

信贷：银行存款

2、企业为小规模纳税人的

)1)企业收取咨询费、开具发票的：

借：银行存款

信贷：主营业务收入(如果咨询服务属于公司主营业务))。

其他业务收入(如果咨询服务属于公司主要业务以外的日常活动)。

税款-支付增值税

同时结转成本：

借：主要业务成本

其他业务成本

贷项：对应员工报酬

)2)企业支付咨询费并收到发票的：

租用：管理费-咨询费

信贷：银行存款

企业管理咨询有限公司用中小企业会计制度。

企业管理咨询有限公司属于咨询业，可以实行中小企业会计制度，按照中小企业会计制度进行会计核算。

涉及的税种：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、所得税等。

1、客户汇出的咨询费计入主营业务收入；

2、咨询公司属于服务行业，只计算经营费用，无成本结转过程；

3、开具服务业发票，主要缴纳营业税、城建税和教育费附加，有利润须缴纳所得税；

4、执行企业会计制度，可采用企业会01、02、03的报表。