公司转账支票付款如何做账(转账支票的付款方式)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:35:14

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转账支票由开票人开具，受委托办理支票存款业务的银行，向收款人或者持票人票据支付见票时无条件确定金额的银行开立存款账户的单位和个人客户，应当为同城交易中使用的各种款项开具转账支票，委托开户银行办理支付手续转账支票只能用于转账。 转账支票是最基本的同城支付结算业务品种，只能用于本地结算。 现金支票是为了提取现金而特别制作的支票。 储户可以发行用于向银行提取现金，也可以用于向其他单位和个人发行进行结算，还可以委托银行代为支付现金。

支票作为现代企业间交易的支付形式具有货币的功能但它简化了交易流程使企业间的交易更加方便快捷支票兑现流程如何？

一.支票兑现的

现金化有三种。

1、现金支票兑现：只能用于提取现金；

2、转账支票兑现：只能用于转账；

3、普通支票兑现：可用于提取现金，也可用于转账。

二.支票兑现流程

(1)持票人直接向支付银行出示支票)也就是说，收到转账支票后，应当向支付人出示支票。 一出示支票，付款人就从出示支票的单据人口账户中将支票上的金额支付给持票人。

)2)委托本公司交易银行代办现金转账)将转账支票委托本公司交易银行代办兑换兑现，银行将支票带到票据交换所进行兑换，银行间办理。 此时，如果支付银行单据人的存款余额不足，这张支票将成为空头支票，被贴上不能支付的便笺进行退款。

三、支票兑现需要什么资料

支票兑现是指委托办理存款业务的银行和其他金融机构在见票时无条件向收款人和持票人支付确定金额的票据。 所以支票兑现只要带上支票就行了。

分析如下。

1、支票会计分录：借的是财务费用-手续费，借的是银行存款。

2、收到转账支票的会计分录：借的是银行存款，借的是其他应收款/其他应收款/预收款。

3、支付转账支票的会计分录：借的是应付账款/预付款项/费用类相关科目，借的是银行存款。 转账支票处理流程1、开票：客户根据本公司情况，开具转账支票并加盖预约银行公章。 2、票据交付：出票人将票据交付给收款人。 3、票据流通使用：收款人或持票人根据交易需要，背书转让转账支票。

4、委托收款或提示付款。 收款人或持票人持转账支票委托自己的开户银行收款，或者票据发行人开户提示付款。 收款人提示付款的，应当制作委托收款的背书，并在转账支票背面的“背书人签名”上签名，注明委托收款的文字。 停止挂牌：转账支票丢失，遗失人需要停止挂牌的，应当填写停止挂牌通知书并签名。 止付通知书由银行提供，同时按标准收费。

1、开具转账支票支付劳务费的会计分录如下： 贷款：管理费-劳务费贷款：银行存款2、劳务费，即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣劳务取得的所得，与工资收入的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的，工资收入属于非独立的个人劳务活动也就是说，在政府机关和企业事业所工作、受雇获得的报酬，存在雇佣和被雇佣的关系。

3、管理费用是指企业行政管理部门组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。

管理费用为期间费用，在发生的当期计入当期损失或利润。

1 .持票人直接向付款银行出示支票：收到转账支票后，首先向付款人出示支票。 出示支票后，付款人从出示的支票单据人口账户中将支票上的金额交给支票人。

2 .委托本公司交易银行代理现金转账。 银行将支票带到票据交换所在银行之间办理。

3 .普通支票兑现：可用于提取现金，也可用于转账。

4 .普通支票左上角划平行线两天，由于是转账支票，只能用于转账，不能提现。

5 .转账支票兑现：只能用于转账。